O Que É Fluxo de Caixa Líquido?

O fluxo de caixa líquido é o total de caixa que entra na sua empresa menos o total de caixa que sai dela em um determinado período — normalmente uma semana, um mês ou um trimestre. Ele indica se sua posição de caixa está crescendo ou diminuindo, e é a métrica mais crítica para a sobrevivência do negócio, porque não dá para pagar contas apenas com lucro se o dinheiro não estiver disponível.

Isso é fundamentalmente diferente de lucro. O lucro mede a receita menos as despesas pelo regime de competência, em que despesas e vendas são reconhecidas mesmo que o dinheiro ainda não tenha se movimentado. O fluxo de caixa líquido mede a movimentação real do dinheiro. Uma empresa pode ser lucrativa no papel e mesmo assim ficar sem caixa se não estiver recebendo dos clientes com rapidez suficiente ou estiver mantendo estoque em excesso.

Fórmula

Fluxo de Caixa Líquido = Total de Entradas de Caixa − Total de Saídas de Caixa

As entradas de caixa incluem: pagamentos de clientes, empréstimos, aportes do proprietário, venda de ativos. As saídas de caixa incluem: folha de pagamento, pagamentos a fornecedores, pagamento de empréstimos, pagamento de impostos, compra de equipamentos.

Exemplo

Uma empresa de consultoria recebeu $50.000 em pagamentos de clientes neste mês, contraiu um empréstimo de curto prazo de $20.000 e pagou $35.000 em salários, $15.000 a fornecedores e $5.000 de aluguel. Fluxo de caixa líquido = ($50.000 + $20.000) − ($35.000 + $15.000 + $5.000) = $70.000 − $55.000 = +$15.000. As reservas de caixa cresceram $15.000.

Monitorar o fluxo de caixa líquido semanal ou diariamente ajuda a identificar faltas de caixa antes que elas o obriguem a atrasar pagamentos ou tomar decisões urgentes. O Finmap automatiza esse cálculo e oferece uma visão contínua da sua posição de caixa para que você possa planejar com confiança.