Qu'est-ce que le flux de trésorerie net ?

Le flux de trésorerie net est le total de la trésorerie entrant dans votre entreprise moins le total de la trésorerie sortant au cours d'une période donnée—généralement une semaine, un mois ou un trimestre. Il vous dit si votre position de trésorerie croît ou rétrécit, et c'est la seule métrique la plus critique pour la survie des affaires, parce que vous ne pouvez pas payer les factures avec le profit seul si la trésorerie n'est pas là.

Ceci est fondamentalement différent du profit. Le profit mesure les revenus moins les dépenses sur la base de l'exercice, où les dépenses et les ventes sont enregistrées même si l'argent n'a pas encore bougé. Le flux de trésorerie net mesure le mouvement réel de l'argent. Une entreprise peut être rentable sur papier mais manquer de trésorerie si elle ne collecte pas auprès des clients assez rapidement ou si elle détient un excédent de stocks.

Formule

Flux de trésorerie net = Entrées de trésorerie totales − Sorties de trésorerie totales

Les entrées de trésorerie incluent : paiements des clients, prêts, investissement du propriétaire, vente d'actifs. Les sorties de trésorerie incluent : masse salariale, paiements aux fournisseurs, remboursements de prêts, paiements d'impôts, achats d'équipement.

Exemple

Une firme de conseil a reçu 50 000 $ de paiements clients ce mois, a contracté un prêt à court terme de 20 000 $ et a payé 35 000 $ en salaires, 15 000 $ aux fournisseurs et 5 000 $ de loyer. Flux de trésorerie net = (50 000 $ + 20 000 $) − (35 000 $ + 15 000 $ + 5 000 $) = 70 000 $ − 55 000 $ = +15 000 $. Les réserves de trésorerie ont augmenté de 15 000 $.

Suivre le flux de trésorerie net hebdomadairement ou quotidiennement vous aide à repérer les pénuries de trésorerie avant qu'elles ne vous forcent à retarder les paiements ou à prendre des décisions urgentes. Finmap automatise ce calcul et vous donne une vue continue de votre position de trésorerie afin que vous puissiez planifier avec confiance.