Un état des flux de trésorerie est un rapport financier montrant exactement combien d'argent est entré et sorti de votre entreprise sur une période spécifique. Il diffère d'un compte de résultat parce qu'il suit les transactions de trésorerie *réelles*, non les revenus et dépenses comptables.
L'état des flux de trésorerie est divisé en trois sections : activités d'exploitation (trésorerie des opérations commerciales quotidiennes), activités d'investissement (trésorerie dépensée ou reçue sur les actifs) et activités de financement (trésorerie des prêts, actions ou retraits du propriétaire). Contrairement à un compte de résultat, qui peut montrer un profit tandis qu'une entreprise est appauvrie en trésorerie, un état des flux de trésorerie révèle si vous avez réellement de l'argent pour payer les fournisseurs, le personnel et les obligations.
Flux de trésorerie d'exploitation = Résultat net + Amortissement/Dépréciations − Variations du fonds de roulement + Autres éléments non monétaires
Flux de trésorerie disponible = Flux de trésorerie d'exploitation − Dépenses en immobilisations
Imaginez un détaillant avec 100 000 $ de résultat net sur papier. Mais ils ont étendu les conditions de paiement à 30 jours aux nouveaux clients (les créances clients ont augmenté de 60 000 $) et détenu des stocks supplémentaires (trésorerie immobilisée). Leur flux de trésorerie d'exploitation pourrait être seulement de 30 000 $. Ce détaillant a réalisé un profit mais a moins de trésorerie liquide que le suggère son compte de résultat—information critique pour planifier la masse salariale ou l'expansion.
Un état des flux de trésorerie révèle ces écarts temporels, vous aidant à repérer les pénuries de trésorerie avant qu'elles deviennent des problèmes. Finmap vous permet de prévoir le flux de trésorerie selon votre facturation attendue, les délais de paiement et les modèles de dépenses, de sorte que vous puissiez prendre des décisions en toute confiance sur quand investir ou si vous avez besoin de fonds de réserve.
