Qu'est-ce que le ratio de liquidité générale ?

Le ratio de liquidité générale est une métrique de liquidité qui mesure votre capacité à payer les obligations à court terme avec les actifs courants. Il compare tous les actifs convertibles en trésorerie dans un an par rapport à toutes les dettes dues dans un an. Un ratio de liquidité générale au-dessus de 1,5 indique généralement une liquidité saine ; les ratios entre 1,0 et 1,5 suggèrent des conditions plus serrées mais gérables.

Les prêteurs et les investisseurs utilisent le ratio de liquidité générale pour évaluer le risque financier. Un ratio inférieur à 1,0 signale une difficulté potentielle à remplir les obligations à court terme—un grand signal d'alarme. Cependant, un ratio extrêmement élevé (au-dessus de 3,0) pourrait suggérer que l'entreprise détient trop d'argent inactif qui pourrait être investi pour la croissance.

Le ratio de liquidité générale est facile à calculer à partir d'un bilan et fournit un aperçu rapide de la santé financière. Cependant, il ne tient pas compte de la qualité des actifs (les stocks ne peuvent pas toujours être vendus rapidement) ou des variations saisonnières du fonds de roulement.

Formule

Ratio de liquidité générale = Actif courant ÷ Passif courant

Exemple

Une entreprise de détail a des actifs courants de 150 000 € (trésorerie 50 000 €, créances 40 000 €, stocks 60 000 €) et des passifs courants de 100 000 € (comptes créditeurs 60 000 €, prêt à court terme 40 000 €). Ratio de liquidité générale = 150 000 € ÷ 100 000 € = 1,5. Ce ratio suggère que l'entreprise peut couvrir ses obligations à court terme 1,5 fois.

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