Qu'est-ce que les créances clients ?

Les créances clients (AR) sont l'argent que vous doivent les clients pour les biens ou les services que vous avez déjà livrés mais pour lesquels vous n'avez pas encore été payé. Elles sont inscrites comme un actif sur votre bilan et représentent la trésorerie future que vous espérez collecter.

Les créances clients augmentent quand vous facturez les clients à crédit au lieu de collecter de l'argent comptant immédiatement. Bien que les AR soient un actif, ce n'est pas de l'argent en main—une entreprise peut sembler rentable sur papier mais être pauvre en trésorerie si les clients paient lentement. Les jours de ventes en attente (DSO)—le délai moyen pour collecter le paiement—est une métrique clé ; un DSO de 45 jours signifie que les clients paient généralement 45 jours après la facturation. Gérer les AR efficacement (relancer les factures en retard, offrir des remises de paiement anticipé) améliore directement le flux de trésorerie et réduit le fonds de roulement immobilisé dans les factures impayées.

Exemple

Un cabinet de conseil termine un projet de 20 000 $ et envoie une facture avec des conditions de paiement net-45. Le projet est enregistré comme revenu et 20 000 $ sont ajoutés aux créances clients. Quarante-cinq jours plus tard, le client paie et l'argent est reçu—à ce moment, les AR diminuent et la trésorerie augmente. Si le client paie tard ou conteste la facture, le flux de trésorerie est perturbé même si le revenu a été enregistré.

Le suivi des AR est vital pour un flux de trésorerie sain. Finmap vous aide à prévoir quand les paiements des clients arriveront, à suivre les créances vieillissantes et à identifier les problèmes de collection rapidement afin que la trésorerie ne s'écoule pas entre les mailles du filet.