Hogyan Számítsa Ki a Forgótőkét
A forgótőke az a párnázat, amely a vállalkozásnak a napi műveletek finanszírozásához — bérkifizetés, kellékek és rövid lejáratú kötelezettségek — szükséges az év során esedékes tartozások fedezése után. Egy második kidolgozott példa itt a leghasznosabb, mivel ugyanez a képlet pozitívra vagy negatívra fordulhat attól függően, hogyan strukturálódnak az eszközök és kötelezettségek, és csak az egyik kimenetel egy figyelmeztető jel.
Számítás
Megoldott példák
Megoldott példa 1 — Pozitív Forgótőke
Egy butik kiskereskedő $40 000 készpénzt, $15 000 követelést és $60 000 leltárt tart (összes rövid lejáratú eszköz: $115 000). Ezzel szemben $70 000 szállítói számlára tartozik és $20 000 rövid lejáratú adósságot visel (összes rövid lejáratú kötelezettség: $90 000). Forgótőke = $115 000 − $90 000 = $25 000 — szerény, de pozitív párnázat.
Megoldott példa 2 — Negatív Forgótőke
Egy gyártó vállalkozás $200 000 készpénzt, $180 000 követelést és $150 000 leltárt tart (összes rövid lejáratú eszköz: $530 000). Ezzel szemben $340 000 szállítói számlára tartozik és $250 000 rövid lejáratú adósságot visel (összes rövid lejáratú kötelezettség: $590 000). Forgótőke = $530 000 − $590 000 = −$60 000. Annak ellenére, hogy a fentebb említett kiskereskedő nagyobb összegei vannak mindkét oldalon, ez a vállalkozás negatív területen ül, és nehéz lesz rövid lejáratú kötelezettségeit új finanszírozás vagy gyorsabb beszedés nélkül teljesíteni.
Mindkét forgatókönyv ugyanazon képlettel való futtatása azt mutatja, miért számít kevesebbet az egyes oldal nyers dollár összege, mint a közöttük lévő rés. A Finmap a csatlakoztatott számlák alapján folyamatosan kiszámítja a forgótőkét, így láthatja, hogy ez a rés szétnyílik-e vagy zárul-e, mielőtt készpénzszűkületté válik.
Kövesse ezt a mutatót automatikusan
A Finmap a csatlakoztatott fiókjaiból számítja ki, és megmutatja a trendet az időben — táblázatok nélkül, amelyeket havonta újra kell építeni.
További kalkulátorok
Bruttó Margó Kalkulátor
A bruttó margó azt mutatja, hogy az értékesítés minden dollárjának mekkora hányada marad az értékesített termék közvetlen költségének fedezése után — mielőtt bérleti díj, fizetések, marketing vagy bármilyen más üzemi költség levonásra kerülne.
Nettó Nyereségi Margó Kalkulátor
A nettó nyereségi margó a bevételnek az a százaléka, amely minden költségen — értékesítés költségén, üzemi költségeken, kamatokon és adókon — keresztül valós nyereséggé válik.
EBITDA Kalkulátor
Az EBITDA — kamat, adó, értékcsökkenés és amortizáció előtti nyereség — kizárja a finanszírozási és könyvelési döntéseket a vállalkozás eredményeiből, így marad egy olvasata, hogy az alaptevékenységnek valóban mekkora készpénz-generáló kapacitása van.
Likviditási Ráta Kalkulátor
A likviditási ráta megmutatja, hogy rövid lejáratú eszközei fedezik-e rövid lejáratú kötelezettségeit — rövid lejáratú likviditást mérő gyors mutató, amelyet a hitelezők és befektetők szinte minden mást megelőzően ellenőriznek.
DSO Kalkulátor
A kintlévőségek beszedési ideje (DSO) azt méri, hogy átlagosan hány napra van szüksége a vállalkozásnak ahhoz, hogy beszedje a kifizetést egy értékesítés után.