Как рассчитать оборотный капитал
Оборотный капитал — это запас прочности, за счёт которого бизнес финансирует текущие операции (зарплаты, закупки и краткосрочные обязательства) после покрытия того, что подлежит оплате в течение ближайшего года. Второй разобранный пример здесь особенно полезен, потому что одна и та же формула может дать положительный или отрицательный результат в зависимости от структуры активов и обязательств, и лишь один из этих исходов — тревожный сигнал.
Посчитать
Разобранные примеры
Пример 1 — Положительный оборотный капитал
Бутиковый ритейлер держит $40,000 денежных средств, $15,000 дебиторской задолженности и $60,000 запасов (итого оборотные активы: $115,000). Против этого он должен $70,000 кредиторской задолженности и несёт $20,000 краткосрочного долга (итого краткосрочные обязательства: $90,000). Оборотный капитал = $115,000 − $90,000 = $25,000 — скромный, но положительный запас.
Пример 2 — Отрицательный оборотный капитал
Производственная компания держит $200,000 денежных средств, $180,000 дебиторской задолженности и $150,000 запасов (итого оборотные активы: $530,000). Против этого она должна $340,000 кредиторской задолженности и несёт $250,000 краткосрочного долга (итого краткосрочные обязательства: $590,000). Оборотный капитал = $530,000 − $590,000 = −$60,000. Несмотря на бо́льшие суммы с обеих сторон, чем у ритейлера выше, этот бизнес оказывается в отрицательной зоне и может испытывать трудности с покрытием краткосрочных обязательств без нового финансирования или ускорения сбора платежей.
Прогон обоих сценариев через одну и ту же формулу показывает, почему сами по себе суммы в долларах с каждой стороны значат меньше, чем разрыв между ними. Finmap рассчитывает оборотный капитал по подключённым счетам непрерывно, чтобы вы видели, расширяется этот разрыв или сужается, задолго до того как он обернётся кассовым разрывом.
Отслеживайте этот показатель автоматически
Finmap считает его из подключённых счетов и показывает динамику во времени — без таблиц, которые нужно переделывать каждый месяц.
Другие калькуляторы
Калькулятор валовой маржи
Какая доля каждого рубля выручки остаётся после прямой себестоимости проданного.
Калькулятор чистой рентабельности
Доля выручки, которая переживает все расходы и превращается в реальную прибыль.
Калькулятор EBITDA
Базовая операционная прибыль до вычета процентов, налогов, износа и амортизации.
Калькулятор коэффициента текущей ликвидности
Быстрая проверка, покрывают ли оборотные активы краткосрочные обязательства.
Калькулятор DSO
Среднее число дней, за которое поступает оплата после продажи.