Wie man das Betriebskapital berechnet
Das Betriebskapital ist das Polster, das Ihr Unternehmen hat, um das Tagesgeschäft zu finanzieren — Gehälter, Verbrauchsmaterial und kurzfristige Verpflichtungen —, nachdem alles abgedeckt ist, was innerhalb des nächsten Jahres fällig ist. Ein zweites praktisches Beispiel ist hier am nützlichsten, da die gleiche Formel abhängig davon, wie Vermögenswerte und Verbindlichkeiten strukturiert sind, positiv oder negativ landen kann, und nur eines dieser Ergebnisse ist ein Warnsignal.
Berechnen
Praktische Beispiele
Praktisches Beispiel 1 — Positives Betriebskapital
Ein Boutique-Einzelhändler hält $40.000 in Bargeld, $15.000 in Forderungen und $60.000 in Vorräten (kurzfristige Vermögenswerte insgesamt: $115.000). Dagegen schuldet er $70.000 in Kreditorenverbindlichkeiten und trägt $20.000 in kurzfristige Schulden (kurzfristige Verbindlichkeiten insgesamt: $90.000). Betriebskapital = $115.000 − $90.000 = $25.000 — ein bescheidenes, aber positives Polster.
Praktisches Beispiel 2 — Negatives Betriebskapital
Ein Fertigungsunternehmen hält $200.000 in Bargeld, $180.000 in Forderungen und $150.000 in Vorräten (kurzfristige Vermögenswerte insgesamt: $530.000). Dagegen schuldet es $340.000 in Kreditorenverbindlichkeiten und trägt $250.000 in kurzfristige Schulden (kurzfristige Verbindlichkeiten insgesamt: $590.000). Betriebskapital = $530.000 − $590.000 = −$60.000. Trotz größerer Gesamtbeträge auf beiden Seiten als der Einzelhändler oben, steht dieses Unternehmen im negativen Bereich und könnte Schwierigkeiten haben, kurzfristige Verpflichtungen ohne neue Finanzierung oder schnelleres Inkasso zu erfüllen.
Wenn man beide Szenarien durch dieselbe Formel laufen lässt, zeigt sich, warum die rohen Dollarbeträge auf jeder Seite weniger wichtig sind als die Lücke zwischen ihnen. Finmap berechnet das Betriebskapital aus Ihren verbundenen Konten kontinuierlich, damit Sie sehen können, ob diese Lücke sich vergrößert oder schließt, bevor es zu einer Cashflow-Krise wird.
Diese Kennzahl automatisch verfolgen
Finmap berechnet sie aus Ihren verbundenen Konten und zeigt den Trend über die Zeit — keine Tabellen, die Sie jeden Monat neu aufbauen müssen.
Weitere Rechner
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