Аутсорсингтік қаржы директоры: ол қашан шынымен қажет

"Біздің бухгалтериямыздың таза екенін білдім. Әр айдағы пайда-шығын есебімізді білдім. Қаржы моделін де құрдым. Бірақ қарастырып жатқан мәміленің бизнесті өсіретінін бе, әлде оны байқаусызда тұзаққа түсіретінін бе — соны әлі де айта алмадым."

Тұрақты, айналымы 8 млн ₴ қызмет көрсету компаниясының негізін қалаушы осы түсінік сәтін баяндады. Ол нағыз басқарушылық есеп жүйесін құрып қойған еді. Таза бухгалтерия. Клиенттер бойынша бөлінген айлық операциялық пайда-шығын есебі. Төлем күнтізбесі. Үш сценарийі бар 12 айлық қаржы моделі.

Ол бар жұмысын атқарды. Сандар жақсы еді. Қабылдап жатқан шешімдері негізделген болып көрінетін.

Жыл соңындағы стратегиялық әңгіме барысында, өз бизнесін толықтыратын компаниямен серіктестікке кіру керек пе, жоқ па деп ойланып отырғанда, ол өз тәжірибесінің жеткіліксіз екенін түсінді. Сандар жағдайдың қандай екенін көрсетті. Бірақ не істеу керектігін айтпады. Оған өзінен гөрі кеңірек тәжірибесі бар адам керек болды — көптеген ұқсас компаниялардың дәл осындай шешім қабылдағанын көрген, не жұмыс істеп, не істемегенін және неге екенін білетін адам.

Осы мақала дәл сол рөл туралы: аутсорсингтік (немесе жарым-жартылай тартылатын) қаржы директоры. Бухгалтер емес. Ірі компанияның қаржы директоры да емес. Екеуінің ортасындағы адам — шағын бизнес иесі жалғыз алып жүре алмайтын, бірақ әлі толық ставкамен басшы қызметкер жалдауға қаражаты жетпейтін стратегиялық қаржы жұмысына тартылады.

Бұл мақалада осы рөл нақты қашан керек, қашан керек емес, кімді таңдау керек және ынтымақтастықтың нәтиже беріп жатқанын қалай білуге болатыны туралы айтылады.

Парадокс: сандарың бар болса да, тәжірибелі көзқарасың жетіспеуі мүмкін

Көптеген бизнес иелері "аутсорсингтік қаржы директоры" дегенді естігенде, есептерін қарап шығып, жалпылама кеңес беретін қымбат кеңесшіні елестетеді. Сол себепті бұл рөл өзінікінен үлкенірек компанияларға ғана керек деп ойлайды. Сондай-ақ, басқарушылық есепті өздері құрып қойған болса, бұл рөл енді керек емес деп қорытады.

Екі қорытынды да кейде дұрыс, бірақ көбіне қате. Мәселе сандарың бар-жоғында емес. Мәселе — деректен гөрі тәжірибе маңыздырақ болатын сәттерде сол сандар негізінде әрекет ете білуде.

Стратегиялық қаржы жұмысы негізінен түсіндіру, салыстыру және тәуекелді бағалау жайлы — есеп дайындау емес. 60-тан астам шағын қызмет көрсету компаниясының жалдау шешімдерін, баға өзгерістерін, серіктестік құрылымдары мен капитал тартуын бақылаған қаржы директоры ешбір жеке бизнес иесі өз тәжірибесі негізінде жинай алмайтын тәжірибе жинақтайды. Құндылық сандарда емес (олар сенде бар). Құндылық — салыстыру базасында.

Басқарушылық есептің төрт негізгі құрамдасы негізгі мақалада берілген → Басқарушылық есеп түсіндірілді.

Қаржы директоры қажет екенін көрсететін алты белгі

Біріншісі — маңызды шешім алдында тұрсың және тәжірибелі адамның екінші пікірін естігің келеді. Жоғары лауазымды қызметкерді жалдау керек пе, жоқ па. Серіктестікке кіру керек пе, жоқ па. Ұзақ мерзімді жалдау шартына қол қою керек пе, бас тарту керек пе. Бағаны 15%-ға көтеру керек пе. Мұндай шешімдер дәл осындай таңдауды талай рет көрген адамның сырттан қарауын қажет етеді. Мұндай шешімді жалғыз қабылдап отырсаң, не өзіңе сенімдісің (жақсы), не өзіңді-өзің сендіріп жатырсың (бұл қауіпті белгі).

Екіншісі — айналым 3–30 млн ₴ аралығында, ал компанияда штаттағы қаржы жетекшісі жоқ. Айналым 3 млн ₴-ден төмен болса, стратегиялық қаржы жұмысын иесінің өзі алып жүре алады. 30 млн ₴-ден жоғары болса, әдетте толық ставкалы қаржы директоры керек болады. Ал осы аралықта аутсорсингтік қаржы директоры ең көп пайда әкеледі — жалғыз иесіне тым күрделі, толық ставкаға тым шағын.

Үшіншісі — маңызды қаржылық оқиға жақындап келеді. Капитал тарту, компанияны сату, банкпен келіссөз, жеткізушімен елеулі қайта келісу, жылдық құны 2 млн ₴-ден асатын жалдау туралы шешім. Мұндай әр жағдай қаржы директорының дайындығы бір жылдық ынтымақтастықтың ақысын толық ақтап шығатын сәт болады. Жалғыз кірісу қымбатқа түседі.

Төртіншісі — анық операциялық себебі жоқ ақша тапшылығы. Айқын себептерді (клиенттердің кеш төлеуі, жеткізуші бағалары, маусымдылық) алып тастасаң, ал ақша қаражаты пайда-шығын есебі көрсеткеннен әлі де аз болса, бұл — қаржы құрылымындағы мәселе. Қаржы директоры алғашқы айда мәселенің қандай екенін анықтайды — баға саясаты ма, өнім/қызмет құрылымы ма, айналым капиталы ма, әлде капитал құрылымы ма.

Бесіншісі — маржаның не үшін қысқарып жатқанын команданың ешкімі түсіндіре алмайды. Жалпы маржа 1–3 пайыздық тармаққа өзгеріп жатыр, командада болжамдар бар, бірақ нақты жауап жоқ. Қаржы директорымен өткен алғашқы ай әдетте нақты жауапты ашады — және ол көбіне команданың болжамдарымен сәйкес келмейді.

Алтыншысы — деректер жақсы болса да, стратегиялық шешімдер болжам сияқты сезіледі. Мақаланың басындағы бизнес иесінде дәл осы белгі болды. Сандар бар. Ал шешімдер әлі де қараңғыда қабылданып жатқандай сезіледі. Мұндағы олқылық — деректе емес, тәжірибелі көзқараста.

Осы белгілердің үшеуі немесе одан көбі қазір сенің бизнесіңе қатысты болса, саған қандай да бір форматта қаржы директорымен жұмыс керек болуы мүмкін.

Оған әлі қажеттілік жоқ екенін көрсететін үш белгі

Біріншісі — айналым 3 млн ₴-ден төмен және операциялық жағынан қарапайым. Бір негізгі қызмет бағыты, екі-үш ірі клиент, болжамды түсім ырғағы. Мұндай деңгейде иесінің тәжірибесі мен жақсы бухгалтердің қосындысы жеткілікті.

Екіншісі — бухгалтерия әлі де ретсіз. Негізгі деректер таза болмаса, қаржы директоры көмектесе алмайды. Алдымен бухгалтерияны ретке келтір — бұл басқа рөл және алдын ала орындалуы тиіс шарт. 2-мақала → бухгалтерия мен басқарушылық есеп арасындағы айырмашылық туралы

Үшіншісі — шынымен де тек аман қалу режиміндесің және кеңес емес, ақша қажет. Бизнес апталық режимде өмір сүріп жатқанда, керегі — дебиторлық берешекті жинау, шығындарды қысқарту және жеткізушілермен қайта келісу сияқты операциялық басымдықтар, стратегиялық кеңес емес. Қаржы директорының көмегін жағдай тұрақталғаннан кейін қосуға болады.

Қаржы директоры нақты немен айналысады (және немен айналыспайды)

Қаржы директоры мыналарды жасайды:

• 12 айлық қаржы моделін құрады және жүргізеді
• Айлық жабуды және тоқсандық стратегиялық шолуды басқарады
• Маңызды шешім қабылданбас бұрын сценарийлерді есептейді
• Баға өзгерту, жалдау, клиенттен бас тарту туралы негіздеме дайындайды
• Банктермен, инвесторлармен, кеңесшілермен қаржы жөніндегі келіссөздерді жүргізеді
• Операциялық шешімдерді қаржылық салдарға аударады

Қаржы директоры әдетте мынаны жасамайды:

• Күнделікті бухгалтерлік есеп (бұл — бухгалтердің ісі)
• Салықтық есептілік тапсыру (бұл да бухгалтердің ісі)
• Операциялық орындау (бұл — сенің және команданың ісі)
• Толық ставкамен қолжетімді болу (шағын бизнес үшін әдетте айына 2–4 күн)

Қаржы директорымен жұмысты қалай бастау керек

Көлемі мен ырғағы. Шағын бизнес үшін көбіне айына 2–4 күн жеткілікті. Әдеттегі ырғақ: айлық жабу (жарты күн), тоқсандық стратегиялық шолу (толық күн), керек кезде шешім қабылдауға көмек (бірнеше сағат). Баға нарыққа байланысты әр түрлі болады — көбіне тұрақты айлық төлем түрінде.

Алғашқы 90 күн. Бірінші ай: қаржы директоры сенің есептеріңмен, моделіңмен, қазір қаралып жатқан шешімдермен танысады. Сен білмеген 1–2 маңызды жайтты анықтайды. Екінші ай: айлық жабу ырғағын сенімен бірге басқарады. Үшінші ай: стратегиялық ұсыныстар бере бастайды. Үшінші айдың соңында бұл ынтымақтастықтың нәтиже беріп жатқанын білуің керек.

Нәтиже беріп жатқанының белгілері. Бұрын қабылдамайтын шешімдерді қабылдап жатырсың. Бұрын қабылдаған болар едің, бірақ қазір қате екенін көріп отырған шешімдерді енді қабылдамайсың. Алған есептерді сен және басшы команда оқиды, олар мұрағатта шаң басып жатпайды. Ақша туралы әңгімелер ретті және бұрынғыдай алаңдатпайтын болады.

Нәтиже бермей жатқанының белгілері. Ол дайындаған есептерді оқымайсың. Кеңестері жалпылама және сенің бизнесіңе сай келмейді. Сенің нақты жұмысыңа қызығушылық танытпайды. Сенің болжамдарыңа қарсы пікір айтпайды. Алтыншы айға дейін бармай, ынтымақтастықты тоқтат.

📌 Finmap қаржы директорының жұмысын қалай қолдайтынын көр — модель, сценарийлер, дашборд, айлық жабу — стратегиялық әңгіме үшін қажетті сандар қолда болады. 20 минуттық Finmap демосын брондаңыз. Finmap демосын брондау →

Негізгі тақырып: Шағын бизнестегі қаржы басқармасы: жалғыз алып жүре алмайтын кезге жеткенде