Пайда бар, ақша жоқ: кәсіпкердің ойлау жүйесін өзгертетін 7 қаржылық тұжырым

Сіз аянбай еңбек етесіз. Ұжым қолдан келгенін істеп жатыр, сатылым жүріп жатыр, клиенттер төлеп жатыр. Бірақ әр ай сайын жағдай бір қалыпта: есепте пайда көрінеді, ал шотта ақша аз. Бәрі дұрыс сияқты, бірақ көңіл тыныш емес.

Мәселе сәтсіздікте емес. Мәселе — басқаруды сезіммен, кездейсоқ жүргізуде. Өсіп жатқан, бірақ бақылаудан шығып кеткен бизнесте. "Бар" болғанымен, сізге ештеңе айтпайтын сандарда.

Бизнесті масштабтау бойынша кеңесші, GxBar Madrid негізін қалаушы, 20 жылдық тәжірибесі бар кәсіпкер және "Мұны ертерек білсем ғой" подкастының қонағы Альона Шпаченко бұл тарихты ішінен біледі.

Ол мықты компаниялар құрған, бірақ бәрібір бір тұзаққа түскен ондаған кәсіпкерді көрген: пайда бар, ақша жоқ. Осы мақалада ол ақшаның қайда жоғалатыны туралы, эмоция емес, сандармен ойлау туралы және қаржылық "есі дұрыс" иесі болу деген не екені туралы білетінін бөліседі.

Егер сіз бизнесіңізде ақшаның шын мәнінде қалай жұмыс істейтінін түсінгіңіз келсе, бұл мақала — сізге арналған. Ресми емес, "қағаз жүзінде" емес, мәні бойынша. Сіз P&L көрсеткіштерінің неге шот қалдығынан ерекшеленетінін, шынайы пайданы жалған пайдадан қалай ажыратуды және компанияға зиян тигізбей ақша алудың не екенін түсінесіз.

Оқуды жалғастырыңыз және көптеген иелер тек кеш болғанда ғана байқайтын нәрсені көруді үйреніңіз.

1-тұжырым. №1 әдет — сандарыңызды жатқа біліңіз

Сіз бизнесіңізді интуитивті түрде түсінуіңіз, әрбір клиент пен қызметкерді жатқа білуіңіз мүмкін, бірақ сандарыңызды білмесеңіз, қараңғыда ойнап жатырсыз. Ие нақты сандарды көрмегенде, шешімдерді фактіге емес, эмоцияға сүйеніп қабылдайды. Ал эмоция — ең нашар талдаушы.

Бизнес тек сандар арқылы, аналитика арқылы сөйлейді. — Альона Шпаченко, GxBar Madrid негізін қалаушы, 20 жылдық тәжірибесі бар кәсіпкер

Неге бұл маңызды

Сандарды көрмейінше, бизнес "тірідей" көрінеді, бірақ шын мәнінде ол реттелмеген.

• Қай айлар шынымен пайдалы, ал қайсылары бизнесті төмен тартып жатқанын түсінбейсіз.
• Түсімнің өсуі маржаның төмендеуімен қатар жүруі мүмкін екенін көрмейсіз.
• Сатылым өсіп жатса да, ақша қайда кетіп жатқанын түсіндіре алмайсыз.

Көптеген кәсіпкерлер интуицияға сүйенеді: "Бұл ай жаман емес сияқты", "Шығындар өзгерген жоқ". Бірақ сандар көбіне керісіншесін көрсетеді. Ал компанияда нақты не болып жатқанын дәл білгенде ғана сізге ақшаға сатып алуға болмайтын көңіл тыныштығы келеді.

Жатқа не білу керек

Әр апта сайын есте сақтауыңыз керек ең аз мөлшер — есеп беру үшін емес, шешім қабылдау үшін:

Мұны жүйелі түрде қалай істеу керек

Мына қадамдарды жасаңыз:

1. Негізгі көрсеткіштер жиынтығын анықтаңыз (ең көбі 3–5). Бұл — сіздің тұрақты бағдарларыңыз, кездейсоқ сандар емес.
   
   
2. "Сан салтын" орнатыңыз — көрсеткіштерді қарайтын күн мен уақыт (мысалы, әр жұма сағат 10:00-де).
   
   
3. Аналитиканы толығымен басқаға бермеңіз. Қаржыгер есептей алады, бірақ сандарды сіз түсінуіңіз керек.
   
   
4. Кездейсоқ секірістерді емес, трендтерді бақылаңыз. Бір ай — көрсеткіш емес, 3–6 айлық динамикаға қараңыз.
   
   
5. Ұжыммен сандар тілінде сөйлесіңіз. "Көбірек сату керек" демей, "маржаны 3%-ға арттыру керек" деңіз.
   
   

Нәтиже

Сандарыңызды білгенде:

• шешімдерді жылдамырақ әрі тыныш қабылдайсыз;
• мәселелерді олар дағдарысқа айналмай тұрып көресіз;
• пайда мен ақшаны шатастыруды тоқтатасыз;
• болжамай, бақылайсыз.

Егер кәсіпкер шешімдерді сезім бойынша қабылдаса, бұл — бейсаналы басқару. Сандар оны саналы етеді. — Альона Шпаченко, GxBar Madrid негізін қалаушы, 20 жылдық тәжірибесі бар кәсіпкер

Нарық дүрбелеңге түскенде де тұрақтылық қалайсыз ба? Осы әдеттен бастаңыз. Бағдарламалардан немесе формулалардан емес — жай ғана "сандарыңызды жатқа білуден". Бұл — бизнесіңіз үшін ең жақсы сақтандыру.

2-тұжырым. P&L ≠ шоттағы ақша

P&L-дегі пайда шоттағы ақшамен бірдей емес. — Альона Шпаченко, GxBar Madrid негізін қалаушы, 20 жылдық тәжірибесі бар кәсіпкер

Бұл, мүмкін, көптеген кәсіпкерлер үшін ең ауыр жаңалық. Есепте пайда көрінеді, бәрі жақсы сияқты. Бірақ шот бос. Сонда заңды сұрақ туады: бұл қалай мүмкін?

Себебі қарапайым: P&L (пайда мен шығын туралы есеп) ақшаны емес, есептелген соманы көрсетеді. 

Яғни кірістер мен шығыстар ақша алынған немесе төленген кезде емес, олар пайда болған кезде көрсетіледі. Бұл — есеп жүргізу логикасы: талдау үшін ыңғайлы, бірақ айырмашылықты түсінбесеңіз, қауіпті.

P&L мен ақша қозғалысы туралы есептің айырмашылығы неде

Сондықтан P&L-де +200 000 UAH пайда болса да, шотта тек 50 000 UAH ғана болатын жағдай кездеседі. 

Пайда бар, себебі кіріс есептелген, бірақ ақша жоқ, себебі клиенттер әлі төлемеген немесе сіз үлкен шығындар жасап, оқиғадан бұрын кетіп қалғансыз.

Пайда ≠ ақша болатын типтік жағдайлар

1. Үлкен дебиторлық берешек.
   ‍
   Сіз саттыңыз, бірақ ақшаны әлі алған жоқсыз. P&L-де — кіріс, Cashflow-да — нөл.
   ‍
   Шешім: келісімшарттар бойынша төлемдерді бақылаңыз, несие лимиттерін немесе алдын ала төлем жүйесін енгізіңіз.
   ‍
   
   
2. Жеткізушілерге алдын ала төлемдер.
   ‍
   Сіз алдын ала төледіңіз, бірақ тауар/қызмет әлі шығындарға енгізілмеген.
   ‍
   Шешім: қанша ақша "мұздап" тұрғанын көру үшін алдын ала төлемдерді бөлек есептеп жүріңіз.
   ‍
   
   
3. "Кейінге" қалдырылған салықтар, жалақы, сыйақылар.
   ‍
   Олар әлі төленбегендіктен қазіргі ақша қозғалысын азайтпайды, бірақ жақында шотыңызға соққы береді.
   ‍
   Шешім: төлеу уақыты жетпесе де, бұл төлемдерді төлем күнтізбесінде жоспарлаңыз.
   ‍
   
   
4. Инвестициялар және үлкен бір жолғы шығындар.
   ‍
   Жабдық сатып алу, кеңсені жөндеу, қойманы жаңарту — мұндай нәрселер P&L-ге бірден әсер етпейді, бірақ ақшаны лезде жейді.
   ‍
   Шешім: инвестициялық шығындарды операциялық шығындардан бөліңіз.

Пайданы ақшамен қалай байланыстыру керек

Шотта P&L-ге қарағанда неге аз ақша бар екенін түсіну үшін пайда мен ақша арасындағы алшақтықты жабу керек.

Қадамдар:

1. P&L-ден таза пайданы алыңыз.
   
   
2. Дебиторлық берешектің өсуін (сізге тиесілі соманы) шегеріп тастаңыз.
   
   
3. Кредиторлық берешектің өсуін (сіздің қарызыңызды) қосыңыз.
   
   
4. Қордағы өзгерістерді ескеріңіз — сатқаныңыздан көп тауар сатып алсаңыз, ақша қоймаға кетті.
   
   
5. Салықтарды, дивидендтерді, инвестицияларды, алдын ала төлемдерді — ақшаңызды жейтін кез келген нәрсені шегеріп тастаңыз.
   
   

Осыдан кейін ай бойынша нақты ақшалай нәтижені көресіз. Және ол көбіне пайдадан мүлдем өзгеше болады.

Тұрақты не істеу керек

Нәтиже

Екі жағын да — пайда мен ақшаны — көргенде, "тапты" мен "алды" деген ұғымдарды шатастыруды тоқтатасыз.

• Ақша қайда кетіп жатқанын түсінесіз.
• Дағдарысқа әрекет етудің орнына, төлемдерді жоспарлай бастайсыз.
• Сатылым, төлемдер немесе шығындар туралы шешімдердің ақша ағынына қалай әсер ететінін көресіз.

Бизнес бір мезгілде пайдалы да, банкрот та бола алады. Ақшаны бақыламасаңыз, есептегі сандар сізді құтқармайды. — Альона Шпаченко, GxBar Madrid негізін қалаушы, 20 жылдық тәжірибесі бар кәсіпкер

Нағыз қаржылық жетілу дәл осы жерден басталады: Excel-де пайдаға қуанудан емес, шын мәнінде қозғалатын нәрсені — шотыңыздағы ақшаны басқарудан.

3-тұжырым. Бизнестен ақшаны қалай дұрыс алу керек

Сіздің бизнесіңіз — сіз емессіз. — Альона Шпаченко, GxBar Madrid негізін қалаушы, 20 жылдық тәжірибесі бар кәсіпкер

Мықты кәсіпкерлер де осы сәтте "күйіп кетеді". Сіз бизнес құрасыз, оған уақытыңызды, жүйкеңізді, энергияңызды саласыз — және логикалық түрде одан қашан қаласаңыз да ақша алуға құқығыңыз бар деп ойлайсыз. Бірақ дәл осы нәрсе компанияның қаржылық тұрақтылығын жиі құртады.

Ай бойы жұмыс істегеннен кейін шотта қалғанның бәрін алып тастасаңыз, пайда таппайсыз — айналым қаражатыңызды жеп жатырсыз. Дәл сол ақша ертең жалақыға, сатып алуларға немесе салықтарға қажет болады. Ал содан кейін — ақша үзілістері, несиелер, дүрбелең және "тезірек ақша қайдан табуға болады" деген іздеу.

Негізгі ереже

Бизнестен ол нақты тапқаннан көп ақша алуға болмайды.

‍
Тіпті тапқан ақшаңызды да бірден алуға болмайды. Алдымен операциялық шығындар мен қауіпсіздік қорына жеткілікті ақша бар-жоғын тексеру керек.

Қаражатты қауіпсіз алу алгоритмі

Ай жұмыс істегеннен кейін шотта қалғанның бәрін қалтаға сала бермейміз. — Альона Шпаченко, GxBar Madrid негізін қалаушы, 20 жылдық тәжірибесі бар кәсіпкер

Бұл іс жүзінде қалай жұмыс істейді

1. "Бәрін алудың" орнына "мүмкіндігінше көбірек алуды" жоспарлаңыз.
   ‍
   Ай соңында пайданың қанша бөлігін ала алатыныңызды алдын ала білесіз. Қалғаны айналымда қалады.
   
   
2. Жеке шығындар ≠ бизнес.
   ‍
   Жеке бюджет — бөлек. Бизнес — бөлек. Ақша қажет болса, "керек болғандықтан алу" емес, дивиденд немесе иесінің жалақысын жоспарлаңыз.
   
   
3. Тосын жайттардың орнына — қаржылық ырғақ.
   ‍
   Кездейсоқ емес, есептерді талдағаннан кейін айына бір рет алыңыз. Бұл сізге де, ұжымыңызға да болжамдылық береді.

Практикалық мысал

• Айлық түсім: 1 000 000 UAH
  
  
• P&L бойынша таза пайда: 150 000 UAH (15%)
  
  
• Жоспарланған айналым қаражаты (айлық айналымның 50%-ы): 500 000 UAH
  
  
• Ағымдағы шот қалдығы: $620,000

Алуға қауіпсіз сома = 620 000 – 500 000 = 120 000 UAH

‍
Бірақ таза пайдадан (150 000 UAH) артық емес.

‍
Демек, сіз 120 000 UAH-ты қауіпсіз ала аласыз және тұрақтылық үшін "жастық" сақтап қаласыз.

Нәтиже

Осы ережеге сай жұмыс істей бастағанда:

• бизнесіңіз әр айдан кейін "батпайды";
• ақша үзілістері жойылады;
• шығындардан немесе салықтардан қорықпайсыз, себебі олар жабылғанын білесіз;
• ақша стресс көзі болудан қалады — ол басқару құралына айналады.

Бизнес өз өмірімен өмір сүруі керек. Оны үнемі сорсаңыз, ол өсе алмайды. — Альона Шпаченко, GxBar Madrid негізін қалаушы, 20 жылдық тәжірибесі бар кәсіпкер

Иесі үшін қаржылық жетілу дәл осыны білдіреді: бизнестен ақшаны эмоциямен емес, саналы түрде алу. Себебі пайда — "ақшаны сыртқа шығар" деген сигнал емес, "басқар" деген сигнал.

4-тұжырым. Excel және бағдарлама: қайда есептеу, қайда басқару керек

Finmap-та жұмыс істей бастағанға дейін мен Excel-ді жақсы көретінмін. — Альона Шпаченко, GxBar Madrid негізін қалаушы, 20 жылдық тәжірибесі бар кәсіпкер

Көптеген кәсіпкерлер қаржылық есепті Excel-ден бастайды. Бұл қалыпты жағдай: қарапайым, таныс және қосымша шығынды қажет етпейді. Бірақ ерте ме, кеш пе, кесте хаосқа айналады — жүздеген жол, бұзылған формулалар, ондаған файл нұсқасы және "қазіргі деректер қайда?" деген сұрақ.

Бұл сәт сөзсіз келеді. Дәл сол кезде мынаны түсіну керек: Excel — талдау үшін тамаша құрал, бірақ ақшаны жүйелі басқару үшін емес.

Excel мен қаржылық бағдарламаның айырмашылығы неде

Бағдарлама P&L мен ақша қозғалысын автоматты түрде есептеп берді — және бірден сәйкес келмейтіні көрінді. — Альона Шпаченко, GxBar Madrid негізін қалаушы, 20 жылдық тәжірибесі бар кәсіпкер

Excel-де қашан қалу керек

Excel — жау емес. Ол мыналарға қажет:

• қаржылық модель құру немесе бизнесті дамыту нұсқаларын есептеу;
• "не болса" сценарийлерін модельдеу: бағаны көтеру, шығындарды қысқарту, жаңа бизнес бағытын іске қосу;
• икемділік пен қолмен баптау қажет болғанда жоба мәліметтерін терең талдау.

Басқаша айтқанда, Excel — зертхана. Мұнда сіз сандардың қалай әрекет ететінін түсіну үшін олармен "ойнайсыз". Бірақ зертхана шындықтың орнын баса алмайды.

Бағдарламаға қашан ауысу керек

Қаржылық бағдарлама мына жағдайларда қажеттілікке айналады:

1. Сізде қолмен үлгермейтін көлемдегі операциялар бар.
   ‍
   Excel-дегі қателер қымбатқа түседі — әсіресе олар бірден көрінбегенде.
   
   
2. Қаржыға ұжымыңыз тартылған.
   ‍
   Біреу шоттарды төлейді, біреу түбіртек жібереді, біреу есеп жасайды — барлығына бір жүйе қажет.
   
   
3. Күнделікті аналитика қажет.
   ‍
   Бағдарлама ай соңында файл жаңартылғаннан кейін емес, қазір не болып жатқанын көрсетеді.
   
   
4. Қаржылық суретті лезде көргіңіз келеді.
   ‍
   P&L, ақша қозғалысы, шот қалдықтары, борыштар — формуласыз, бәрі бір жерде.

Идеал формула — "Excel + бағдарлама"

Мен Excel жоспарлағанда жақсы, ал бағдарлама басқарғанда жақсы екенін түсіндім. — Альона Шпаченко, GxBar Madrid негізін қалаушы, 20 жылдық тәжірибесі бар кәсіпкер

Нәтиже

Осы екі рөлді бөлгенде:

• қаржылық хаос жойылады — деректер әрқашан өзекті;
• толық суретті көресіз: тек жоспарды емес, фактіні де;
• ұжым ашық жұмыс істейді, "мен файлдың сол нұсқасын көрмедім" дегенсіз;
• ақшаға түсетін қателердің санын азайтасыз.

Мақсатыңыз — қолмен санау емес, ақшамен не болып жатқанын түсіну. Excel — ойлау құралы. Бағдарлама — бақылау құралы. Бірге олар ең жақсы үйлесімді береді: стратегиялық көзқарас + операциялық дәлдік.

Қаржылық есепке арналған бағдарламаны қалай таңдау керектігі туралы толығырақ оқыңыз.

5-тұжырым. Бухгалтер ≠ қаржыгер: рөлдер де, мақсаттар да басқа

Бухгалтерден қаржыгер болуын күтпеңіз. — Альона Шпаченко, GxBar Madrid негізін қалаушы, 20 жылдық тәжірибесі бар кәсіпкер

Иелердің ең жиі жіберетін қателерінің бірі — қаржыны басқаруды бухгалтерге тапсыру. Бұл логикалық көрінеді: "ол сандармен жұмыс істейді ғой". Бірақ бухгалтерлер мен қаржыгерлер әртүрлі тілде сөйлейді. Бірі есеп беру мен заң туралы айтады, екіншісі — тиімділік пен даму туралы. Ал осы рөлдерді шатастырсаңыз, бизнесіңіз стратегиялық қаржы басқарусыз қалады.

Бухгалтер мен қаржыгердің айырмашылығы неде

Бухгалтер айды жабады, бірақ неге ақша жоқ екенін айтпайды. — Альона Шпаченко, GxBar Madrid негізін қалаушы, 20 жылдық тәжірибесі бар кәсіпкер

Практикалық мысалдар

• Бухгалтер: бәрі жақсы деп хабарлайды — пайда бар, салықтар төленген.
  
  
• Қаржыгер: пайда "қағаз жүзінде" екенін, ал ақша дебиторлық берешек салдарынан жоғалғанын көреді.
  
  
• Ие: әрі қарай не істеу керегін шешуге тиіс — бағаны көтеру, шығынды қысқарту, төлем саясатын өзгерту.

Бірінші жағдайда сіз жай ғана "салық органдары алдында тәртіппен" боласыз.

‍
Екінші жағдайда сіздің бизнесіңізде тәртіп бар.

Неге бұл маңызды

1. Бухгалтерлік есеп — өткен туралы.
   ‍
   Ол не болғанын көрсетеді.
   ‍
   Есептер, актілер, шоттар мен декларациялар — "оқиғадан кейін" жасалады.
   
   
2. Қаржылық басқару есебі — бүгін мен болашақ туралы.
   ‍
   Ол бизнестің қайда бара жатқанын көрсетіп, сол қозғалысты басқаруға мүмкіндік береді.
   ‍
   Дәл қаржыгер маржаны, рентабельділікті, ақша үзілістерін, жоспар-факт салыстыруын және түрлі бағыттардың пайдалылығын талдайды.
   
   
3. Қаржы функциясынсыз толық суретті көре алмайсыз.
   ‍
   Ең үздік бухгалтер де тиімділікпен не болып жатқанын көрсете алмайды.
   ‍
   Нәтижесінде пайда бар, ақша жоқ.

Рөлдерді қалай дұрыс бөлу керек

Бухгалтер мемлекет үшін есеп жүргізеді. Қаржыгер сіз үшін есеп жүргізеді. Бұл — мүлдем басқа міндеттер. — Альона Шпаченко, GxBar Madrid негізін қалаушы, 20 жылдық тәжірибесі бар кәсіпкер

Әлі қаржыгеріңіз болмаса, не істеу керек

1. Қаржы басқаруын "интуицияға" тапсырмаңыз.
   ‍
   Қаржыгер болмаса да, негізгі есептерді білуіңіз керек: P&L, ақша қозғалысы, дебиторлық берешек.
   
   
2. Басқару есебін бағдарламада жүргізіңіз.
   ‍
   Бұл — бәрі нақты уақытта көрінетін сіздің "қаржылық тақтаңыз".
   
   
3. Тоқсанына кемінде бір рет қаржы кеңесшісімен ақылдасыңыз.
   ‍
   Ол сандарды түсінуге, әлсіз тұстарды табуға және жоспарды түзетуге көмектеседі.
   
   
4. Қаржы функциясын ұжымыңызға біртіндеп енгізіңіз.
   ‍
   Тіпті қаржыгерді толық емес жұмыс күнімен жалдау да бірнеше айда өзін ақтап алады.

Нәтиже

Бухгалтер мен қаржы кеңесшісі әрқайсысы өз ісін атқарғанда:

• сізде бір мезгілде әрі заңды, әрі пайдалы бизнес болады;
• тек қанша төлеу керектігін ғана емес, неге дәл солай істеу керегін де білесіз;
• сандар хаос болудан қалады — олар сіздің басқару жүйеңізге айналады.

Бухгалтерлік есеп сізді бағытта ұстайды. Қаржы сізге серпін береді. — Альона Шпаченко, GxBar Madrid негізін қалаушы, 20 жылдық тәжірибесі бар кәсіпкер

Жетілген ие болу дегеніміз осы: дұрыс есеп беру — салауатты бизнестің кепілі емес екенін түсіну.

‍
Кепіл — ақша туралы тек есеп бермей, оны басқарғаныңызда.

Бухгалтерлік есеп пен басқару есебінің айырмашылығы туралы толығырақ оқыңыз.

6-тұжырым. Жиі кездесетін қаржылық қателер — және оларды қалай түзету керек

Қаржылық мәселелер сирек кенеттен пайда болады. Көбіне олар — сол сәтте "логикалық" көрінетін, бірақ дұрыс емес әдеттегі әрекеттердің нәтижесі.

Қажетсіз шығындар, импульсивті шешімдер, жеке және бизнес ақшасын араластыру — мұның бәрі тұрақтылықты бірте-бірте әлсіретеді. Альона мұны "қаржылық өзін-өзі алдау" деп атайды, ал мұны түзету керек — яғни иесінің ойлау логикасының өзін өзгерту керек.

Кәсіпкерлердің ең жиі түсетін қаржылық тұзақтары

Мен әрқашан аналитиканы жақтаймын, себебі ол интуиция жасыратын нәрсені ашады. — Альона Шпаченко, GxBar Madrid негізін қалаушы, 20 жылдық тәжірибесі бар кәсіпкер

Неге бұл қателер логикалы көрінеді

Сіз жақсы ниетпен әрекет етесіз: бизнесті сақтап қалғыңыз, ақша үнемдегіңіз, өсу үшін инвестиция салғыңыз келеді. Бірақ мәселе тілектеріңізде емес, "соқыр аймақтарыңызда". Сандарсыз нақты не жұмыс істейтінін, не тек дұрыс болып көрінетінін көре алмайсыз.

Мысалы:

• Шығынды қысқартасыз, соған қоса кірісіңіз де түседі.
• Сатылымды арттырасыз, бірақ маржаны акциялар жеп қояды.
• Пайда табамын деп ойлайсыз, бірақ ақша дебиторлық берешекте тұрып қалды.

Аналитикасыз бұл байланыстар көрінбейді. Сондықтан Альона мынаны талап етеді: қаржылық есі дұрыстық — тек ақшаны санау емес, себеп-салдар байланысын көре білу.

Иенің ойлауын қалай қайта бағдарламалау керек

1. "Алдымен сандар, содан кейін шешім" ережесін енгізіңіз.
   ‍
   "Менің ойымша" деген жоқ. Тіпті кішкентай шешімдер де деректерге негізделуі керек.
   
   
2. Жеке және бизнес қаржысын бөліңіз.
   ‍
   Бұл — формальділік емес, бизнесіңізді эмоционалды шешімдерден қорғау тәсілі.
   
   
3. Басқару есептерін үздіксіз жүргізіңіз.
   ‍
   "Өрт шыққанда" емес, әр ай сайын. P&L мен Cashflow — сіздің іргетасыңыз.
   
   
4. Әр айдан кейін "қорытынды талдау" жасаңыз.
   ‍
   Жоспарды нақты нәтижемен салыстырыңыз, ауытқу себептерін табыңыз және нені өзгерту керегін белгілеп қойыңыз.
   
   
5. Жетістіктерді атап өтіңіз.
   ‍
   Оң динамикасы бар әр ай — бақылаудың жұмыс істеп жатқанының дәлелі. Бұл мотивация үшін маңызды.

Нәтиже

Қаржылық ойлауыңызды қайта бағдарламалағанда:

• шешімдер дүрбелеңсіз, тыныш қабылданады;
• ақша ағынындағы секірістер жойылады — сізде тұрақты түрде жеткілікті ақша болады;
• пайдаңыз қайда "ағып" жатқанын және оны қалай тоқтатуды түсінесіз;
• аналитика "қорқынышты кесте" емес, сіздің басқару тіліңізге айналады.

Бизнесіңізбен сандар тілінде сөйлесе бастаған сәтте, ол сізге жауап бере бастайды. — Альона Шпаченко, GxBar Madrid негізін қалаушы, 20 жылдық тәжірибесі бар кәсіпкер

Қаржылық есі дұрыстық — қатаңдық емес, айқындық. Себебі шындықты елессіз көргенде ғана шынымен ақша табатын және көңіл тыныштығын беретін бизнес құра аласыз.

7-тұжырым. Рентабельділік пен маржа — қарапайым тілмен

Рентабельділік — түсімнен тапқан пайызыңыз. — Альона Шпаченко, GxBar Madrid негізін қалаушы, 20 жылдық тәжірибесі бар кәсіпкер

"Жақсы табыс табамыз" дейді көптеген кәсіпкерлер. Бірақ "рентабельділігіңіз қандай?" деп сұрасаңыз, жауап көбіне болжам сияқты естіледі. Дәл осы жерден қаржылық елестер басталады: кіріс өсіп жатыр, ал ақша көбеймейді. Мәселе бизнестің "нашар" болуында емес, сіздің тиімділікті пайызбен өлшемеуіңізде.

Рентабельділік пен маржа — сіздің басты қаржылық компастарыңыз. Оларсыз бизнесіңіз қайда шын мәнінде ақша табатынын, қайда жай ғана ақшаны айналдырып жатқанын көре алмайсыз.

Айырмашылығы неде

Рентабельділікті пайызбен көргенде, бизнестің қалай жұмыс істейтінін шынымен түсіне бастайсыз. — Альона Шпаченко, GxBar Madrid негізін қалаушы, 20 жылдық тәжірибесі бар кәсіпкер

Бұл іс жүзінде қалай жұмыс істейді

Мысал:

• Түсім — 1 000 000 UAH
  
  
• Өзіндік құн — 600 000 UAH
  
  
• Тұрақты шығындар — 300 000 UAH
  
  
• Таза пайда — 100 000 UAH
  
  

• Маржа: (1 000 000 – 600 000) / 1 000 000 = 40%
  
  
• Рентабельділік: 100 000 / 1 000 000 = 10%
  
  
• Залалсыздық нүктесі: 300 000 ÷ (1 – 0,6) = 750 000 UAH
  
  

Бұл нені білдіреді:

• Бизнес тек 750 000 UAH түсімнен кейін ғана пайда таба бастайды.
  
  
• Осы деңгейден асқан әрбір гривня 40 тиын маржа әкеледі, бірақ барлық шығыннан кейін тек 10 тиын таза пайда қалады.

Бұл көрсеткіштерді басқаруда қалай пайдалану керек:

1. Әрбір өнімнің немесе бағыттың маржасын анықтаңыз.
   ‍
   Барлық сатылым бірдей пайдалы емес. "Айналым тудыратын", бірақ пайда әкелмейтіндері де бар.
   ‍
   Жоғары маржалы өнімдерге назар аударыңыз, қалғанын оңтайландырыңыз.
   
   
2. Рентабельділікті тұрақты есептеп отырыңыз.
   ‍
   Айына бір рет бизнестің таза пайда бойынша қанша пайыз әкелетінін талдаңыз.
   ‍
   Ол төмендесе, әрдайым "көбірек сату" қажет емес — жиі шығынды немесе тұрақты шығынды азайту керек.
   
   
3. Залалсыздық нүктесімен жұмыс жасаңыз.
   ‍
   Оны білу арқылы тірі қалу үшін қанша табу керегін түсінесіз — ал одан жоғарысы өсу болып саналады.
   ‍
   Бұл дүрбелеңді басады: сіз қауіпсіздіктің нақты шекарасын көресіз.
   
   
4. Жобалардың рентабельділігін есептеңіз.
   ‍
   Бір клиент үлкен болып көрінуі мүмкін, бірақ шын мәнінде ол әкелетінінен көп ресурс алады.
   ‍
   Қаржылық аналитика кімді өсіру, кіммен қоштасу керегін көрсетеді.

Жиі кездесетін жаңсақ түсініктер

Нәтиже

Тек соманы емес, пайызды ойлай бастағанда:

• қай сатылым шынымен пайдалы, қайсысы тек өсу елесі екенін көресіз;
• айналымды арттырмай-ақ пайданы көбейту үшін қайда оңтайландыру керегін түсінесіз;
• шешімдерді фактіге сүйеніп қабылдайсыз, интуицияға емес;
• ұжымыңызға анық түсіндіре аласыз: "Біз сату үшін емес, табу үшін жұмыс істейміз".

Рентабельділік — бизнестің дене температурасы сияқты. Оны өлшемесеңіз, ол сау ма, жоқ па, білмейсіз. — Альона Шпаченко, GxBar Madrid негізін қалаушы, 20 жылдық тәжірибесі бар кәсіпкер

Альонаның қарапайым ережесі

Түсім бойынша емес, рентабельділік бойынша өсу керек. Себебі пайдасыз өсу — жай ғана шекке жақындау.

Маржа мен рентабельділікті бақыласаңыз, бизнесіңіздің тек көлемін емес, сапасын да көресіз.

Ал компанияның тұрақтылығын қатерге тіккізбей шоттан ақша алуға болатынын анықтайтын нәрсе — дәл осы сапа.

Қаржылық есі дұрыстық: бизнесіңіз ақыры сізбен сөйлесе бастағанда

Ақша сол жерде тұр. Оны қалай табуды білу керек. — Альона Шпаченко, GxBar Madrid негізін қалаушы, 20 жылдық тәжірибесі бар кәсіпкер

Бұл жеті тұжырым формулалар туралы емес. Олар стресске түскен иесі мен сенімді көшбасшыны ажырататын ойлау жүйесі туралы. Альона Шпаченко айтатынның бәрі бір нәрсеге саяды: бизнес ақшаны сізден жасырмайды — ол тек сізден оны көруді үйренуіңізді қалайды.

Барлық тұжырымды не біріктіреді

• Сандарыңызды жатқа біліңіз — интуицияны шындықпен шатастырмас үшін.
  
  
• Пайда мен ақшаны ажыратыңыз — неге ақша жоқ екенін ойланбас үшін.
  
  
• Ақшаны ақылмен алыңыз — эмоция сәтінде бизнесіңізді өлтіріп алмас үшін.
  
  
• Тек Excel-ді емес, бағдарламаны қолданыңыз — деректер файлдарда жатпай, сіз үшін жұмыс істесін.
  
  
• Рөлдерді бөліңіз — бухгалтер мемлекетке есеп берсін, ал қаржыгер сізге табыс табуға көмектессін.
  
  
• Қаржылық өзін-өзі алдауды байқаңыз — өзіңіз тұтатқан өртті сөндірмес үшін.
  
  
• Сезіммен емес, пайызбен ойлаңыз — нақты пайда қайда, тек айналым қайда екенін көру үшін.

Әрекет ете бастағанда не өзгереді

1. Ақша "жол арасында" жоғалудан қалады.
   ‍
   Әрбір гривняның қайдан келіп, қайда бара жатқанын түсінесіз.
   
   
2. Шешімдеріңіз тыныш болады.
   ‍
   "Ертең ақшаны қайдан алу керек" деген дүрбелең болмайды — "қалай тұрақты жұмыс істеу керек" деген жоспар болады.
   
   
3. Бизнес күрес емес, бақылау сияқты сезіле бастайды.
   ‍
   Рентабельділік кездейсоқтық емес, жүйенің нәтижесі екенін көресіз.

Осы аптада қаржыңызды бақылауға бір қадам жасаңыз

Қаржылық есі дұрыстық — қатаң үнемдеу емес, бостандық. Бұл — ақшаның соңынан қумай, ақша бақылауыңызда жұмыс істегені. Әр сан мағыналы, әр шешім "солай көрінеді" дегенге емес, фактіге негізделген кез.

Мен адамдардың сандарға қызығуын қалаймын. Сонда сандар олармен сөйлесе бастайды. — Альона Шпаченко, GxBar Madrid негізін қалаушы, 20 жылдық тәжірибесі бар кәсіпкер

Егер бизнес — сіз бен ақша арасындағы әңгіме болса, қаржылық есі дұрыстық — ақыры бір-біріңізді түсіне бастаған сәт.