Bilanz-Vorlage
Eine Bilanz zeigt, was das Unternehmen besitzt, was es schuldet und was für die Eigentümer übrig bleibt — zu einem einzigen Stichtag. Diese Vorlage stellt alle drei Teile in der üblichen Reihenfolge dar und prüft die eine Regel, die gelten muss: Aktiva gleich Verbindlichkeiten plus Eigenkapital.
Sie ist auf zwei Perioden nebeneinander ausgelegt, denn eine Bilanz für sich allein sagt sehr wenig. 48.000 auf dem Konto bedeuten das eine, wenn es im Vorquartal 31.000 waren, und etwas ganz anderes, wenn es 90.000 waren. Die Vorlage berechnet für jede Zeile die Veränderung absolut und in Prozent, denn die Geschichte steckt in der Bewegung, nicht im Niveau.
Der Aufbau folgt der Konvention: Umlaufvermögen, dann Anlagevermögen, danach kurzfristige Verbindlichkeiten, langfristige Verbindlichkeiten und Eigenkapital. Kumulierte Abschreibungen werden als negative Zahl gegen die Aktiva eingetragen, die sie mindern. Unten vergleicht eine Prüfzeile die Summe der Aktiva mit Verbindlichkeiten plus Eigenkapital für beide Perioden und nennt bei einer Abweichung sofort den exakten Betrag — das geht meist schneller, als ihn zu suchen.
Ein zweites Blatt leitet die Kennzahlen ab, die nur eine Bilanz liefern kann: Working Capital, Current Ratio, Quick Ratio, Verschuldungsgrad, Eigenkapitalquote und Nettoverschuldung. Dort ist nichts auszufüllen — alles kommt aus dem ersten Blatt. Es vergleicht außerdem jede Kennzahl mit der Vorperiode und sagt in klaren Worten, ob kurzfristige Deckung und Verschuldung besser oder schlechter geworden sind.
Die Vorlage gibt Ihnen eine saubere Struktur; sie wahrheitsgemäß zu halten ist der schwierigere Teil, denn jede Zahl muss aus abgestimmten Konten stammen. Finmap führt die zugrunde liegenden Positionen — Bank, Forderungen, Verbindlichkeiten, Kredite — durchgehend nach, sodass eine Bilanz eher abgelesen als neu zusammengesetzt wird.
