Rechner für DSO, DPO und Cash Conversion Cycle
Der Cash Conversion Cycle misst, wie viele Tage zwischen dem Bezahlen einer Leistung und dem Bezahltwerden dafür vergehen. Er besteht aus drei Teilen — wie lange Ware liegt (DIO), wie lange Kunden zum Zahlen brauchen (DSO) und wie lange Sie sich mit Lieferanten Zeit lassen (DPO) — und der Rechner ermittelt alle vier Zahlen aus sechs Eingaben.
Die Formel lautet DIO plus DSO minus DPO. Ein Zyklus von 45 Tagen bedeutet, dass 45 Tage lang Ihr eigenes Geld die Lücke finanziert. Wächst der Umsatz um die Hälfte, wächst — sofern der Zyklus nicht kürzer wird — auch die darin gebundene Summe um die Hälfte. Das ist der Mechanismus hinter der häufigsten Art, wie ein profitables Unternehmen scheitert: Die Aufträge sind echt, die Marge ist echt, und auf dem Konto ist trotzdem nichts.
Verwenden Sie Durchschnittsbestände statt Stichtagswerte. Ein Forderungsbestand, der einen Tag nach der Zahlung eines Großkunden erfasst wird, lässt den Zyklus weit kürzer erscheinen, als er ist. Genau dafür fragt die Datei nach Durchschnitten — Anfangs- plus Endbestand, geteilt durch zwei — und weist direkt an der Eingabestelle darauf hin.
Der Was-wäre-wenn-Abschnitt bepreist jeden Hebel einzeln, weil sie nicht auf derselben Basis gemessen werden. Schnelleres Einziehen ist einen Umsatztag wert; weniger Lager oder späteres Zahlen einen Tag Herstellkosten. Tragen Sie die Tage ein, die Sie realistisch bewegen könnten, und die Datei gibt die freigesetzte Liquidität und die neue Zykluslänge zurück. Ein zweites Blatt verfolgt dieselben vier Kennzahlen über zwölf Monate — und das zählt mehr als jeder Einzelwert: Ein Zyklus, der drei Monate in Folge steigt, heißt, dass Geld abfließt, während der Umsatz noch gut aussieht.
Das monatliche Nachrechnen von Hand ist der Teil, der üblicherweise irgendwann einschläft. Finmap leitet DSO, DPO und den Zyklus aus Ihren laufenden Forderungen und Verbindlichkeiten ab, sodass der Trend weiterläuft, ob jemand die Datei öffnet oder nicht.
