Calculadora de DSO, DPO y Ciclo de Conversión de Efectivo
El ciclo de conversión de efectivo mide cuántos días pasan entre pagar por algo y cobrar por ello. Se compone de tres partes — cuánto tiempo está parado el inventario (DIO), cuánto tardan los clientes en pagar (DSO) y cuánto tardas tú en pagar a proveedores (DPO) — y la calculadora obtiene las cuatro cifras a partir de seis datos.
La fórmula es DIO más DSO menos DPO. Un ciclo de 45 días significa que durante 45 días es tu propio dinero el que financia el hueco. Aumenta los ingresos a la mitad y, si el ciclo no se acorta, el dinero atrapado en él crece igual. Ese es el mecanismo detrás de la forma más común en que quiebra un negocio rentable: los pedidos son reales, el margen es real, y aun así no hay dinero en la cuenta.
Usa saldos medios, no saldos de cierre. Unas cuentas por cobrar tomadas al día siguiente de que pagara un cliente grande hacen que el ciclo parezca mucho más corto de lo que es. La hoja pide medias — apertura más cierre, dividido entre dos — exactamente por eso, y lo advierte donde las introduces.
La sección de escenarios pone precio a cada palanca por separado, porque no se miden sobre la misma base. Cobrar antes vale un día de ingresos; mantener menos inventario o pagar más tarde vale un día de coste de ventas. Introduce los días que crees que podrías mover de verdad y la hoja devuelve el efectivo liberado y la nueva duración del ciclo. Una segunda pestaña sigue esas mismas cuatro métricas durante doce meses, y eso importa más que cualquier lectura aislada: un ciclo que sube tres meses seguidos es dinero escapándose mientras los ingresos todavía se ven bien.
Rehacer esto a mano cada mes es la parte que normalmente se abandona. Finmap deriva el DSO, el DPO y el ciclo de tus cuentas por cobrar y por pagar en vivo, así que la tendencia sigue actualizándose abra alguien el archivo o no.
