Plantilla de estado de flujos de efectivo (método indirecto)
El estado de flujos de efectivo explica la diferencia entre el beneficio que ha declarado y el dinero que realmente se movió. Parte del resultado neto, quita todo lo que fue contabilidad y no caja, y termina en la variación del saldo bancario.
Para una pequeña empresa el método útil es el indirecto, porque empieza por una cifra que ya tiene. Resultado neto, se vuelven a sumar amortizaciones y otros gastos sin salida de caja, y después se ajusta el capital circulante: si suben los clientes, el dinero se ha ido a facturas sin cobrar; si suben los proveedores, ellos le están financiando; si sube el stock, el dinero está en la estantería. Esas tres líneas explican a la mayoría de empresas rentables y sin dinero.
Mantener separadas las tres secciones es lo que hace legible el estado. El flujo de explotación significa que el negocio se paga solo. La inversión es lo que ha puesto en su futuro. La financiación es dinero prestado o aportado. Una empresa con flujo de explotación negativo y un total sano ha cruzado el periodo a crédito: el mismo saldo en el banco, una historia completamente distinta.
El estado enlaza con los otros dos informes, y ésa es su propia comprobación: el efectivo final debe igualar la tesorería del balance, y el beneficio de partida debe coincidir con la cuenta de resultados. Si la hoja no cuadra con ambos, el error está en los datos, no en el método.
Montar esto a mano cada mes significa exportar de tres sitios y alinear saldos que han cambiado entretanto. Finmap mantiene esas posiciones al día, con lo que el estado pasa a ser una lectura de los datos en lugar de una reconstrucción mensual.
