Asignación de Ingresos y Reserva de Impuestos
La mayoría de los dueños paga primero los gastos y llama beneficio a lo que sobrevive. Esta plantilla invierte el orden: cada cobro se divide en el momento en que llega, y la cuenta operativa solo ve la parte que le toca.
El reparto son cinco cubos y tienen que sumar exactamente 100%: la hoja lo comprueba y lo dice. En el ejemplo son 20% impuestos, 15% sueldo del dueño, 50% operativo, 10% beneficio y reserva, 5% fondo de equipos. Se puede discutir esas proporciones; lo que importa es que se deciden por adelantado y no se descubren a fin de mes.
Doce meses de cobros muestran después cuánto debería haber recibido cada cubo: de 5.403.000 que entraron, 1.080.600 son de Hacienda y nunca fueron del negocio. La tabla de cuentas de abajo compara lo asignado, lo ya pagado, lo que debería quedar y lo que realmente hay. En el ejemplo falta en todos los cubos, y en el de impuestos faltan 158.600: dinero que se fue a otro sitio y tendrá que volver cuando venza la declaración.
La segunda hoja prueba el mecanismo con un trimestre real. Tres meses de reserva acumulan 250.600 frente a una factura de 238.000, y 12.600 pasan al siguiente. También funciona al revés: muestra el tipo que la factura exige de verdad, para compararlo con la parte elegida. Si el cubo se queda corto una y otra vez, el error está en el porcentaje, no en la disciplina.
La razón por la que esto funciona no tiene nada de espectacular. Los gastos se expanden hasta el tamaño de la cuenta de la que se pagan, así que limitar la parte operativa resulta incómodo un mes y después pasa a ser lo normal: el mismo mecanismo que hace que una orden permanente funcione mejor que las buenas intenciones. Finmap separa el dinero por destino automáticamente, y esa es la versión que sobrevive a un trimestre cargado.
