Working Capital (कार्यशील पूँजी) कैलकुलेटर
Working Capital कैलकुलेटर आपकी वर्तमान संपत्तियों (current assets) और वर्तमान देनदारियों (current liabilities) को लेकर वह संख्या निकालता है जो तय करती है कि अगले कुछ महीने आरामदेह रहेंगे या तनावपूर्ण: आपकी अपनी नकदी का कितना हिस्सा परिचालन चक्र (operating cycle) के अंदर फँसा है, और वास्तव में व्यवसाय चलाने के लिए कितना बचा है।
वर्किंग कैपिटल ही वह जगह है जहाँ लाभदायक व्यवसायों के पास चुपचाप पैसा ख़त्म हो जाता है। आय बढ़ती है, तो उसके साथ प्राप्य राशि (receivables) भी बढ़ती है; बड़े ऑर्डर के लिए ज़्यादा स्टॉक चाहिए; आपूर्तिकर्ता फिर भी अपनी मूल शर्तों पर भुगतान चाहते हैं। इनमें से हर एक P&L पर अच्छा संकेत है और बैंक खाते में नकदी का बहिर्वाह। दोनों के बीच का अंतर ठीक वही है जो यह कैलकुलेटर मापता है।
शीट तीन हिस्सों में बनी है। आप वर्तमान संपत्तियाँ और वर्तमान देनदारियाँ पंक्ति-दर-पंक्ति दर्ज करते हैं, और यह कुल वर्तमान संपत्तियाँ, कुल वर्तमान देनदारियाँ, नेट वर्किंग कैपिटल और वर्किंग कैपिटल रेशियो लौटाती है। यह नेट ऑपरेटिंग वर्किंग कैपिटल — प्राप्य राशि जमा इन्वेंटरी घटा देय राशि — को भी अलग करके दिखाती है, क्योंकि नकदी या टैक्स बिल के उलट यही हिस्सा आपके रोज़ के नियंत्रण में होता है। अंत में यह नतीजे को आय के दिनों में व्यक्त करती है, और आमतौर पर यही वह रूप है जिससे बात समझ में आती है।
आख़िरी खंड सबसे काम का है। दर्ज करें कि आप कितने दिन जल्दी वसूली कर सकते हैं, कितने दिन कम स्टॉक रख सकते हैं, और भुगतान में कितने दिन अधिक ले सकते हैं — शीट बता देती है कि हर लीवर कितनी नकदी मुक्त करता है। यह जानबूझकर सीधा-सीधा है: वसूली के समय में पाँच दिन की कटौती एक निश्चित रकम है, कोई अस्पष्ट सुधार नहीं।
इस तरह की स्प्रेडशीट आपको उस दिन का स्नैपशॉट देती है जिस दिन आप उसे भरते हैं। Finmap यही गणना आपके जुड़े हुए बैंक खातों और चालानों के विरुद्ध लगातार चलाता रहता है, इसलिए आप वर्किंग कैपिटल को हफ़्ते-दर-हफ़्ते खिसकता देखते हैं — और बदलाव को तब पकड़ लेते हैं जब वह ठीक करने लायक छोटा ही होता है।
