Sjabloon bankafstemming
Een bankafstemming bewijst dat het kassaldo in je boeken en het saldo op het afschrift hetzelfde geld beschrijven. Op de dag zelf komen die twee vrijwel nooit overeen, en het sjabloon bestaat om het gat post voor post te verklaren tot het verschil nul is.
Het grootste deel van het gat is timing, geen fout. Betalingen die je hebt gedaan maar die nog niet zijn verwerkt, stortingen na de afschriftdatum, een kaartbetaling die drie dagen na de verkoop is afgewikkeld. Dat hoort in het blok openstaande posten: in de boeken staat het al en op de bank komt het nog. Er hoeft niets gecorrigeerd te worden, alleen opgesomd.
De andere helft loopt andersom: posten die de bank kent en je boeken niet. Kosten van de rekening, rente, valutakosten, een vergeten incasso, een gestorneerde betaling. Dat zijn echte boekingen die verwerkt moeten worden, en een afstemming waarin ze stilletjes worden weggepoetst in plaats van geboekt, is volgende maand opnieuw fout — met hetzelfde bedrag plus een nieuw.
Het blad eindigt met het bewijs: boekhoudkundig saldo gecorrigeerd voor bankposten, banksaldo gecorrigeerd voor openstaande posten, en beide kanten gelijk. Wat daarna overblijft is het zoeken waard: een dubbele boeking, omgedraaide cijfers, een betaling die niemand heeft vastgelegd. Het verschil dat niet te verklaren is, is de hele reden voor de oefening.
Maandelijks op een drukke rekening kost dit uren en vindt het problemen weken nadat ze ontstonden. Finmap matcht banktransacties met de vastlegging zodra ze binnenkomen, waarmee afstemmen van een maandklus een korte dagelijkse blik wordt op wat niet matchte.
