DSO, DPO en Cash Conversion Cycle Berekenen
De cash conversion cycle meet hoeveel dagen er zitten tussen het moment waarop je ergens voor betaalt en het moment waarop je ervoor betaald wordt. Hij bestaat uit drie delen — hoe lang voorraad stilligt (DIO), hoe lang klanten erover doen om te betalen (DSO) en hoe lang jij erover doet om leveranciers te betalen (DPO) — en de calculator leidt alle vier de getallen af uit zes invoervelden.
De formule is DIO plus DSO min DPO. Een cyclus van 45 dagen betekent dat jouw eigen geld het gat 45 dagen lang financiert. Groeit de omzet met de helft en wordt de cyclus niet korter, dan groeit het vastgelegde bedrag net zo hard mee. Dat is het mechanisme achter de meest voorkomende manier waarop een winstgevend bedrijf omvalt: de orders zijn echt, de marge is echt, en er staat toch niets op de rekening.
Gebruik gemiddelde standen, geen eindstanden. Een debiteurenstand die je opneemt de dag nadat een grote klant betaald heeft, laat de cyclus veel korter lijken dan hij is. Precies daarom vraagt het bestand om gemiddelden — begin plus eind, gedeeld door twee — en zegt dat erbij op de plek waar je ze invult.
De simulatiesectie prijst elke knop apart, omdat ze niet op dezelfde basis gemeten worden. Sneller innen is een dag omzet waard; minder voorraad of later betalen een dag kostprijs. Vul de dagen in die je realistisch zou kunnen verschuiven en het bestand geeft de vrijgemaakte cash en de nieuwe cycluslengte terug. Een tweede tabblad volgt dezelfde vier maatstaven over twaalf maanden — en dat telt zwaarder dan welke losse meting ook: een cyclus die drie maanden op rij oploopt, is geld dat wegloopt terwijl de omzet er nog prima uitziet.
Dit elke maand met de hand herrekenen is precies het onderdeel dat meestal ophoudt. Finmap leidt DSO, DPO en de cyclus af uit je lopende debiteuren en crediteuren, zodat de trend blijft bijwerken of iemand het bestand nu opent of niet.
