Omzetverdeling & Belastingreservering
De meeste ondernemers betalen eerst de kosten en noemen winst wat het overleeft. Deze template draait de volgorde om: elke binnenkomst wordt gesplitst op het moment dat hij arriveert, en de bedrijfsrekening ziet alleen nog zijn eigen deel.
De verdeling bestaat uit vijf potjes en moet samen precies 100% zijn — het blad controleert het en zegt het ook. In het voorbeeld is dat 20% belasting, 15% ondernemersloon, 50% bedrijfskosten, 10% winst en reserve, 5% vervangingsfonds. Over die verhoudingen valt te twisten; wat telt is dat ze vooraf zijn vastgesteld en niet aan het eind van de maand ontdekt.
Twaalf maanden ontvangsten laten vervolgens zien wat elk potje had moeten krijgen: van 5.403.000 die binnenkwam hoort 1.080.600 bij de fiscus en heeft nooit bij het bedrijf gehoord. De rekeningentabel eronder vergelijkt toegewezen, al uitbetaald, wat zou moeten resteren en wat er werkelijk staat. In het voorbeeld komt elk potje tekort, en dat van de belasting 158.600 — geld dat elders is uitgegeven en terug zal moeten komen als de aangifte vervalt.
Het tweede blad toetst het mechanisme aan een echt kwartaal. Drie maanden reserveren levert 250.600 op tegenover een aanslag van 238.000, en 12.600 rolt door. Het werkt ook andersom: het toont het percentage dat de aanslag feitelijk vraagt, om te vergelijken met het gekozen aandeel. Blijft het potje telkens tekortschieten, dan klopt het percentage niet, niet de discipline.
De reden dat dit werkt is volstrekt onspectaculair. Kosten zetten uit tot de omvang van de rekening waarvan ze betaald worden, dus het bedrijfsdeel aftoppen is één maand ongemakkelijk en daarna normaal — hetzelfde mechanisme waardoor een automatische overboeking beter werkt dan goede voornemens. Finmap scheidt geld automatisch naar bestemming, en dat is de versie die een druk kwartaal overleeft.
