Cuprins
123
6 min
24.07.2026
Cât să pui deoparte pentru taxe ca să nu ajungi niciodată în deficit de lichiditate
Oleksiy Bazyura
Financial Expert at Finmap
Sunt bani în cont. Clienții plătesc, cifra de afaceri circulă, totul pare în regulă. Apoi se termină trimestrul, e timpul să plătești taxele, iar banii pentru ele au dispărut brusc. Așa că îi scoți din capitalul de lucru, amâni un furnizor sau îți amâni propriul dividend.
Nu e vorba că afacerea nu câștigă suficient. E vorba că taxele sunt bani care nu au fost niciodată ai tăi, dar au stat în același cont cu banii tăi. Și cât timp stau acolo, ai impresia că poți să-i cheltuiești. Apoi vine cineva să-i colecteze.
Soluția e simplă: pune deoparte o parte în momentul în care o plată ajunge în cont. Nu la finalul trimestrului, ci chiar în ziua în care banii ajung în cont.
De ce taxele par mereu "bruște"
Motivul nu e uitarea. E faptul că trec săptămâni sau luni între momentul în care banii intră și ziua scadenței, iar în acest timp numerarul se topește discret în cheltuielile de zi cu zi.
| Ce crezi tu | Ce este de fapt adevărat |
|---|---|
| "Sunt 200 de mii în cont, îmi permit" | O parte e taxă care încă nu e scadentă, dar deja s-a acumulat |
| "O voi plăti din următoarele încasări" | Și următoarele încasări intră în capitalul de lucru, iar cercul se închide singur |
| "Taxa e o dată pe trimestru, mai am timp" | Până la finalul trimestrului banii sunt deja cheltuiți, iar factura s-a adunat |
Exact așa apare un deficit de lichiditate din senin: nu pentru că afacerea merge prost, ci pentru că banii altcuiva au fost cheltuiți ca și cum ar fi fost ai tăi.
"În fiecare trimestru cădeam în aceeași groapă. Cifra de afaceri era bună, dar trebuia să împrumut ca să acopăr taxele. Până când am început să pun deoparte procentul imediat, iar groapa a dispărut de la sine."
Cât să pui deoparte, mai exact
Procentul exact depinde de regimul tău fiscal, dar logica e aceeași: calculezi taxa pentru fiecare plată și o pui deoparte chiar în aceeași zi.
- Întreprindere individuală (FOP), Grupa 3 (taxă unică). Asta înseamnă 5% din cifra de afaceri plus taxa militară. Cel mai simplu e să pui deoparte puțin în plus, ca să ai mereu suficient pentru plată plus o mică rezervă.
- Întreprindere individuală cu TVA sau Grupa 2. Aici adaugi contribuția socială unificată (ЄСВ/ESV) și, pentru plătitorii de TVA, TVA-ul propriu-zis. Procentul total e mai mare, deci trebuie să pui deoparte mai mult.
- SRL (TOV). Impozitul pe profit se calculează la profit, nu la cifra de afaceri, plus taxele salariale pe fondul de salarii. Procentul e individual, dar principiul e același: rezervă-l imediat.
Nu cifra exactă contează, ci obiceiul: intră banii, partea de taxă pleacă imediat deoparte.
Cum arată în practică
Imaginează-ți un FOP din Grupa 3 cu o cifră de afaceri de 300.000 pe trimestru. Iată două scenarii, cu și fără punere deoparte:
| Abordare | Ce este în cont în ziua plății |
|---|---|
| Fără rezervă: cheltuiești tot, plătești "când vine vremea" | Gol. Trebuie să aduni de undeva cei ~18.000 pentru taxă |
| Cu rezervă: pui deoparte ~7% din fiecare plată | Un cont separat conține deja 21.000, plătești și îți mai rămâne |
Diferența nu e în suma taxei, aceea e identică. Diferența e că în primul caz plata te trimite pe minus, iar în al doilea e doar o operațiune tehnică: transferi ce ai pus deoparte și uiți de ea. Aceeași abordare te scutește de surprize într-un calendar de plăți, unde plata taxelor apare ca o plată planificată, nu ca o ambuscadă.
"Acum taxele sunt cea mai calmă plată a lunii pentru mine. Banii pentru ele stau deja separat cu mult înainte să vină scadența."
Cum să transformi asta într-un obicei, nu într-o performanță
Nimeni nu continuă să pună bani deoparte manual mult timp, uiți deja din a doua săptămână. De aceea sistemul trebuie să fie aproape automat:
- Un cont separat pentru taxe. Nu "pus deoparte mental", ci fizic, într-un alt cont pe care mâna ta nu ajunge să-l atingă.
- Un procent din fiecare plată. Vine o plată, transferi imediat partea de taxă. Cât timp suma e mică, nu doare.
- Plata ca o plată planificată. Datele de scadență ale taxelor ar trebui să stea în calendar lângă chirie și salarii, nu să apară din senin.
De ce contează contabilitatea și un financiar aici
Ca să pui deoparte procentul corect, trebuie să vezi cifra de afaceri reală și plățile viitoare, nu un vag "a fost ceva". Când încasările și datele de scadență ale taxelor sunt reunite într-un singur loc, sistemul îți arată singur cât să rezervi și când să plătești.
În Finmap poți ține un cont separat pentru taxe și poți introduce plățile în calendarul de plăți din timp. Astfel ziua taxelor încetează să mai fie o surpriză, iar banii pentru ea sunt mereu pregătiți din timp.
📌 Renunță la împrumuturi ca să-ți plătești propriile taxe. Încearcă Finmap gratuit timp de 14 zile: conectează-ți conturile, introdu taxele în calendarul de plăți și vei vedea din timp cât să pui deoparte ca plata să nu te trimită niciodată pe minus.
Distribuie conținut valoros — devino o sursă de inspirație
Întrebări frecvente
Ce procent ar trebui să pună deoparte un FOP din Grupa 3?
Baza este taxa unică de 5% plus taxa militară pe cifra de afaceri. În practică e convenabil să pui deoparte puțin mai mult, ca să ai mereu suficient pentru plată plus o mică rezervă pentru mici inexactități în calcul.
Ce fac dacă cifra de afaceri e neregulată, o lună bogată și una săracă?
Tocmai de aceea pui deoparte un procent din fiecare plată, nu o sumă fixă lunară. Într-o lună bogată pui deoparte mai mult, într-una săracă mai puțin, iar până la scadență ai acumulat exact cât ai nevoie.
De ce un cont separat, nu pot pur și simplu să "țin minte"?
Atât timp cât banii stau în contul principal, arată ca bani liberi ai tăi și se cheltuiesc. Un cont separat împarte fizic banii altcuiva de ai tăi, iar tentația de a-i atinge nici nu apare.
Conduc un SRL (TOV), e aceeași abordare?
Logica e aceeași, dar procentul diferă: impozitul pe profit se calculează la profit, plus taxele salariale pe fondul de salarii. Cifra exactă e cel mai bine de verificat cu contabilul tău, dar obiceiul de a rezerva imediat funcționează la fel.
Ce fac dacă am ajuns deja în deficit înainte de scadență?
De data asta va trebui să acoperi din capitalul de lucru sau să reprogramezi alte plăți. Iar ca să fie ultima dată, începe să pui deoparte partea de taxă chiar de la următoarea plată, și trimestrul următor va trece calm.
Mai ai întrebări?
Suntem gata să răspundem.
Finmap support
