Indice
106
6 min
24.07.2026
Quanto Accantonare per le Tasse Senza Mai Cadere in un Cash Gap
Oleksiy Bazyura
Financial Expert at Finmap
Ci sono soldi sul conto. I clienti pagano, il fatturato scorre, tutto sembra a posto. Poi il trimestre finisce, è ora di pagare le tasse, e i soldi per pagarle all'improvviso sono spariti. Così li tiri fuori dal capitale circolante, fai aspettare un fornitore o rimandi il tuo stesso compenso.
Non è che l'azienda non guadagni. È che le tasse sono denaro che non è mai stato tuo, eppure stava sullo stesso conto dei tuoi soldi. E finché sta lì, sembra che tu possa spenderlo. Poi qualcuno viene a incassarlo.
La soluzione è semplice: metti da parte una quota nel momento in cui arriva un pagamento. Non a fine trimestre, ma il giorno stesso in cui i soldi entrano sul conto.
Perché le tasse sembrano sempre "improvvise"
Il motivo non è la smemoratezza. È che tra l'entrata del denaro e il giorno della scadenza passano settimane o mesi, e in quel tempo la liquidità si dissolve silenziosamente nelle spese quotidiane.
| Quello che pensi | Quello che è vero davvero |
|---|---|
| "Ci sono 200 mila sul conto, posso permettermelo" | Una parte è tassa non ancora dovuta ma già maturata |
| "La pagherò con i prossimi incassi" | Anche i prossimi incassi finiscono nel capitale circolante, e il cerchio si chiude su sé stesso |
| "Le tasse sono una volta a trimestre, ho ancora tempo" | A fine trimestre i soldi sono già spesi, e il conto si è accumulato |
Ecco esattamente come un cash gap spunta dal nulla: non perché l'azienda vada male, ma perché il denaro di qualcun altro è stato speso come se fosse tuo.
"Ogni trimestre cadevo nella stessa buca. Il fatturato era buono, ma dovevo chiedere in prestito per coprire le tasse. Finché ho iniziato a mettere subito da parte la percentuale, e la buca è sparita da sola."
Quanto esattamente mettere da parte
La percentuale precisa dipende dal tuo regime fiscale, ma la logica è la stessa: calcola la tassa su ogni pagamento e mettila da parte lo stesso giorno.
- Ditta individuale (FOP), Gruppo 3 (imposta unica). Sono il 5% del fatturato più il contributo militare. La mossa più semplice è mettere da parte un po' di più, così hai sempre abbastanza per pagare più un piccolo cuscinetto.
- Ditta individuale con IVA o Gruppo 2. Qui aggiungi il contributo sociale unificato (ЄСВ/ESV) e, per chi paga l'IVA, l'IVA stessa. La percentuale totale è più alta, quindi devi mettere da parte di più.
- Società (TOV). L'imposta sul reddito d'impresa si calcola sull'utile, non sul fatturato, più le imposte sul costo del lavoro. La percentuale è individuale, ma il principio è lo stesso: accantona subito.
Il punto non è la cifra esatta, è l'abitudine: entra il denaro, la quota della tassa va da parte immediatamente.
Come appare nella pratica
Immagina una ditta individuale del Gruppo 3 con 300.000 di fatturato nel trimestre. Ecco due scenari, con accantonamento e senza:
| Approccio | Cosa c'è sul conto il giorno del pagamento |
|---|---|
| Nessuna riserva: spendi tutto, paghi "quando arriva il momento" | Vuoto. Devi racimolare da qualche parte i ~18.000 di tassa |
| Con una riserva: metti da parte ~7% di ogni pagamento | Un conto separato ha già 21.000, paghi e ti resta ancora qualcosa |
La differenza non è nell'importo della tassa, che è identico. La differenza è che nel primo caso pagarla ti manda in rosso, mentre nel secondo è solo un'operazione tecnica: trasferisci ciò che hai messo da parte e te ne dimentichi. Lo stesso approccio ti risparmia sorprese con un calendario dei pagamenti, dove pagare le tasse figura come un'uscita pianificata e non come un'imboscata.
"Ora le tasse sono il pagamento più tranquillo del mese per me. I soldi per pagarle sono già lì da parte prima ancora che arrivi la scadenza."
Come farne un'abitudine, non un'impresa
Nessuno continua a lungo a mettere da parte i soldi a mano, te ne dimentichi entro la seconda settimana. Quindi il sistema deve essere quasi automatico:
- Un conto separato per le tasse. Non "messo da parte con la testa" ma fisicamente su un altro conto che la tua mano non raggiunge.
- Una percentuale di ogni pagamento. Arriva un pagamento, trasferisci subito la quota della tassa. Finché la somma è piccola, non fa male.
- Il pagamento come uscita pianificata. Le scadenze fiscali dovrebbero stare nel calendario accanto all'affitto e agli stipendi, non spuntare dal nulla.
Perché qui contano la contabilità e un responsabile finanziario
Per mettere da parte la percentuale giusta, devi vedere il fatturato reale e i pagamenti in arrivo, non un vago "c'era qualcosa". Quando gli incassi e le scadenze fiscali sono riuniti in un unico posto, il sistema stesso ti mostra quanto accantonare e quando pagare.
In Finmap puoi tenere un conto separato per le tasse e inserire i pagamenti nel calendario dei pagamenti in anticipo. Così il giorno delle tasse smette di essere una sorpresa, e i soldi per pagarle ci sono sempre in anticipo.
📌 Smetti di chiedere prestiti per pagare le tue stesse tasse. Prova Finmap gratis per 14 giorni: collega i tuoi conti, inserisci le tasse nel calendario dei pagamenti, e vedrai in anticipo quanto mettere da parte così che pagarle non ti mandi mai in rosso.
Condividi contenuti di valore — diventa una fonte di ispirazione
Domande frequenti
Che percentuale dovrebbe accantonare una ditta individuale del Gruppo 3?
La base è il 5% di imposta unica più il contributo militare sul fatturato. In pratica conviene mettere da parte un po' di più, così hai sempre abbastanza per pagare più un piccolo cuscinetto per le piccole imprecisioni nel calcolo.
E se il fatturato è irregolare, un mese abbondanza e il mese dopo carestia?
È proprio per questo che metti da parte una percentuale di ogni pagamento invece di una somma fissa ogni mese. In un mese ricco ne accantoni di più, in uno magro di meno, e alla scadenza hai accumulato esattamente ciò che serve.
Perché un conto separato, non posso semplicemente "ricordarmene"?
Finché i soldi stanno sul conto principale, sembrano liquidità libera, e vengono spesi. Un conto separato divide fisicamente il denaro di qualcun altro dal tuo, e la tentazione di toccarlo non nasce mai.
Ho una società (TOV), è lo stesso approccio?
La logica è la stessa, ma la percentuale è diversa: l'imposta sul reddito d'impresa si calcola sull'utile, più le imposte sul costo del lavoro. La cifra esatta è meglio verificarla con il tuo commercialista, ma l'abitudine di accantonare subito funziona allo stesso modo.
Cosa faccio se sono già caduto in un gap prima della scadenza del pagamento?
Questa volta dovrai coprirlo dal capitale circolante o riorganizzare gli altri pagamenti. E per far sì che sia l'ultima volta, inizia a mettere da parte la quota della tassa dal prossimo pagamento, e il trimestre successivo passerà con calma.
Hai ancora domande?
Siamo pronti a risponderti.
Finmap support
