Wie viel Sie für Steuern zurücklegen sollten, damit Sie nie in eine Liquiditätslücke geraten

Das Geld ist auf dem Konto. Kunden zahlen, der Umsatz läuft, alles sieht gut aus. Dann endet das Quartal, es ist Zeit, Steuern zu zahlen, und das Geld dafür ist plötzlich weg. Also ziehen Sie es aus dem Betriebskapital, verzögern einen Lieferanten oder verschieben Ihre eigene Auszahlung.

Es geht nicht darum, dass das Unternehmen nicht genug verdient. Es geht darum, dass Steuern Geld sind, das nie Ihnen gehört hat, aber trotzdem auf demselben Konto lag wie Ihr Geld. Und solange es dort liegt, fühlt es sich an, als könnten Sie es ausgeben. Dann kommt jemand, um es einzufordern.

Die Lösung ist einfach: Legen Sie einen Teil beiseite, sobald eine Zahlung eingeht. Nicht am Ende des Quartals, sondern an dem Tag, an dem das Geld auf Ihrem Konto landet.

Warum Steuern immer „plötzlich" wirken

Der Grund ist nicht Vergesslichkeit. Es liegt daran, dass zwischen dem Geldeingang und dem Fälligkeitstag Wochen oder Monate vergehen, und in dieser Zeit löst sich das Geld leise in alltäglichen Ausgaben auf.

Genau so entsteht eine Liquiditätslücke wie aus dem Nichts: nicht weil das Unternehmen schlecht läuft, sondern weil fremdes Geld ausgegeben wurde, als wäre es Ihr eigenes.

„Jedes Quartal fiel ich in dieselbe Grube. Der Umsatz war in Ordnung, aber für die Steuern musste ich mir Geld leihen. Bis ich anfing, den Prozentsatz sofort zurückzulegen – da verschwand die Grube von selbst."

Wie viel genau Sie zurücklegen sollten

Der genaue Prozentsatz hängt von Ihrem Steuersystem ab, aber die Logik ist dieselbe: Berechnen Sie die Steuer bei jeder Zahlung und legen Sie sie noch am selben Tag beiseite.

• Einzelunternehmer (FOP), Gruppe 3 (Einheitssteuer). Das sind 5% des Umsatzes plus Wehrsteuer. Am einfachsten ist es, etwas mehr zurückzulegen, damit Sie immer genug für die Zahlung plus einen kleinen Puffer haben.
• Einzelunternehmer mit Mehrwertsteuer oder Gruppe 2. Hier kommt der einheitliche Sozialbeitrag (ЄСВ/ESV) hinzu und, für Mehrwertsteuerzahler, die Mehrwertsteuer selbst. Der Gesamtprozentsatz ist höher, daher müssen Sie mehr zurücklegen.
• GmbH (TOV). Die Körperschaftsteuer wird auf den Gewinn berechnet, nicht auf den Umsatz, dazu kommen Lohnsteuern auf den Lohnfonds. Der Prozentsatz ist individuell, aber das Prinzip ist dasselbe: sofort reservieren.

Es geht nicht um die genaue Zahl, sondern um die Gewohnheit: Geld kommt herein, der Steueranteil wird sofort beiseitegelegt.

Wie das in der Praxis aussieht

Stellen Sie sich einen Einzelunternehmer der Gruppe 3 mit einem Quartalsumsatz von 300.000 vor. Hier sind zwei Szenarien, mit und ohne Rücklage:

Der Unterschied liegt nicht in der Höhe der Steuer, die ist identisch. Der Unterschied ist, dass Sie im ersten Fall durch die Zahlung ins Minus rutschen, während es im zweiten Fall nur ein technischer Vorgang ist: das Zurückgelegte überweisen und vergessen. Derselbe Ansatz erspart Ihnen Überraschungen auch beim Zahlungskalender, in dem die Steuerzahlung als geplante Auszahlung erscheint und nicht als Hinterhalt.

„Jetzt sind Steuern für mich die ruhigste Zahlung des Monats. Das Geld dafür liegt schon getrennt bereit, noch bevor der Fälligkeitstermin überhaupt kommt."

Wie man daraus eine Gewohnheit macht, keine Heldentat

Niemand legt lange von Hand Geld beiseite – schon in der zweiten Woche vergisst man es. Deshalb muss das System fast automatisch funktionieren:

• Ein separates Konto für Steuern. Nicht „im Kopf zurückgelegt", sondern physisch auf einem anderen Konto, nach dem Ihre Hand nicht greift.
• Ein Prozentsatz von jeder Zahlung. Eine Zahlung kommt an, Sie überweisen sofort den Steueranteil. Solange die Summe klein ist, tut das nicht weh.
• Zahlung als geplante Auszahlung. Steuertermine sollten im Kalender neben Miete und Gehältern stehen, nicht unvermittelt auftauchen.

Warum Buchhaltung und ein Finanzexperte hier wichtig sind

Um den richtigen Prozentsatz zurückzulegen, müssen Sie den tatsächlichen Umsatz und die anstehenden Zahlungen sehen, nicht ein vages „da war irgendetwas". Wenn Zahlungseingänge und Steuertermine an einem Ort zusammengeführt werden, zeigt das System selbst, wie viel reserviert werden muss und wann gezahlt werden soll.

In Finmap können Sie ein separates Konto für Steuern führen und die Zahlungen im Voraus in den Zahlungskalender eintragen. Dann hört der Steuertermin auf, eine Überraschung zu sein, und das Geld dafür ist immer rechtzeitig vorhanden.

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