Șablon de Bilanț Contabil
Un bilanț arată ce deține firma, ce datorează și ce rămâne pentru proprietari, la un moment precis. Acest șablon așază toate cele trei părți în ordinea obișnuită și verifică singura regulă care trebuie să se respecte: activele sunt egale cu datoriile plus capitalurile proprii.
Este construit pe două perioade alăturate, pentru că un bilanț singur spune foarte puțin. Un disponibil de 48.000 înseamnă una dacă trimestrul trecut era 31.000 și cu totul altceva dacă era 90.000. Șablonul calculează variația și variația procentuală pentru fiecare rând, pentru că povestea stă în mișcare, nu în nivel.
Structura urmează convenția: active circulante, apoi imobilizări, apoi datorii curente, datorii pe termen lung și capitaluri proprii. Amortizarea cumulată se introduce ca număr negativ, în dreptul activelor pe care le reduce. Jos, un rând de control compară totalul activelor cu datoriile plus capitalurile proprii pentru ambele perioade și îți spune suma exactă dacă nu se potrivesc — de obicei mai rapid decât să o cauți.
O a doua filă deduce indicatorii pe care numai un bilanț îi poate da: capital de lucru, rata lichidității curente, rata rapidă, datorii raportate la capitaluri proprii, rata autonomiei financiare și datoria netă. Acolo nu ai nimic de completat — totul vine din prima filă. În plus, compară fiecare indicator cu perioada anterioară și spune în cuvinte simple dacă acoperirea pe termen scurt și gradul de îndatorare s-au îmbunătățit sau s-au înrăutățit.
Șablonul îți dă o structură curată; partea grea este să o ții adevărată, pentru că fiecare cifră trebuie să vină din conturi reconciliate. Finmap menține continuu pozițiile care stau la bază — numerar, creanțe, furnizori, credite — astfel încât întocmirea unui bilanț devine o chestiune de citire, nu de reasamblare.
