Vezetői számvitel egy IT-vállalkozásnál, egyszerűen elmagyarázva

Egy IT-vállalkozás növekszik – és vele együtt nő a pénzügyi köd is. A bevétel emelkedik, a csapat bővül, egyre több a projekt. Mégsem kapunk választ egy egyszerű kérdésre: „mennyit is keresünk valójában, és min?” A könyvelés megmutatja a forgalmat és az adókat, de nem mutatja meg, melyik üzletág táplálja a vállalatot, és melyik éppen csak nullszaldós.

Ehhez vezetői számvitelre van szükség. Nézzük meg egyszerű nyelven, mi is ez, miben különbözik a könyveléstől, és melyik három riport elég egy IT-vállalkozásnak.

Mi a vezetői számvitel egyszerűen elmagyarázva

A vezetői számvitel a tulajdonos számára készül, nem az adóhivatalnak. Egyetlen feladata van: megadni azokat a számokat, amelyek alapján döntéseket hoz. Felvegyen-e még két fejlesztőt, vagy sem? Emelje-e egy ügyfél óradíját, vagy inkább veszítse el az ügyfelet? A support nyereséges, vagy csak felemészti a pénzt?

A könyvelés nem válaszol ezekre a kérdésekre – az a feladata, hogy helyesen számítsa ki az adókat. Ez két különböző eszköz két különböző feladatra. Bővebben erről itt: Vezetői számvitel: mi ez, és miért van rá szüksége a tulajdonosnak.

Miért nem elég a könyvelés egy IT-vállalkozásnak

Az IT-szektorban a pénz és a munka időben szétcsúszik. Az ügyfél előre fizet egy sprintért, míg a csapat fizetése a teljes hónapra elosztva megy ki. Az outstaffing havonta kerül számlázásra, egy fix áras projekt pedig szakaszokban. A könyvelésben mindez egyetlen forgalommá olvad össze, amelyben lehetetlen megkülönböztetni a nyereséges fejlesztést a veszteséges supporttól.

Így születik a klasszikus tévedés: egy nagy forgalmú vállalat biztos abban, hogy minden rendben van, miközben valójában az egyik üzletág évek óta a másikat finanszírozza. Ezt csak akkor láthatja, ha a pénzt üzletáganként és projektenként bontja le.

Három riport, amit érdemes vezetni

1. P&L üzletáganként. Bontsa fel a vállalkozást üzletágakra – fejlesztés, support, outstaffing, SEO –, és számolja külön-külön mindegyik bevételét és közvetlen költségeit. Így látja, melyik üzletág valóban nyereséges, és melyiket csak azért tartja fenn, „mert mindig is így volt”.

2. Cash flow. A pénz mozgása: mennyi jött be, mennyi ment ki, mennyi maradt. Pontosan ez figyelmeztet a likviditási résre – amikor a fizetéseket ki kell fizetni, de az ügyfél átutalása még úton van. Hogyan olvassa ki belőle a lényeget – itt: Likviditási rés: hogyan ismerje fel és előzze meg.

3. Projektmarzs. A szolgáltatás-alapú üzleti modell kulcsszáma: mennyi marad egy projektből, miután kifizette a rajta dolgozó csapat bérét. Óradíjas modellnél itt bújnak meg leggyakrabban a veszteségek – egy konkrét példa itt olvasható: 20 fejlesztő, egy óradíj, és fogalmuk sem volt, mennyit keresett a projekt.

Hol érdemes kezdeni

Kezdje kicsiben: állítsa be az üzletágakat és a projekteket, minden tranzakciót címkézzen hozzájuk, és egy hónap múlva már megvan az első három riportja. Nincs azonnal szükség pénzügyi vezetőre – kezdetben elég a tulajdonos és egy kis fegyelem.

Ha szeretné látni, hogyan néz ez ki egy valós vállalatnál, nézze meg ezt az esettanulmányt: Vezetői számvitel egy IT-ügynökségnél: három szám, ami mindent elmond. A P&L-t üzletáganként, a cash flow-t és a projektmarzsot pedig egy helyen fogja össze a Finmap – 7 nap ingyen, Excel és képletek nélkül.