Bankegyeztetés sablon
A bankegyeztetés azt bizonyítja, hogy a könyveiben szereplő pénzeszköz és a kivonat egyenlege ugyanazt a pénzt írja le. A kettő a fordulónapon szinte soha nem egyezik, és a sablon azért van, hogy tételről tételre megmagyarázza a rést, amíg a különbözet nulla nem lesz.
A rés nagyobb része időzítés, nem hiba. Indított, de még nem terhelt utalások, a kivonat fordulónapja után befizetett pénz, egy kártyás fizetés, ami három nappal az eladás után érkezett. Ezek a függő tételek blokkjába tartoznak: a könyvekben már bent vannak, a bankon még megjelennek. Nincs mit javítani, csak felsorolni kell.
A másik fele fordítva fut — amit a bank tud, a könyvelés pedig nem. Számlavezetési díj, kamat, devizaváltási költség, egy elfelejtett csoportos beszedés, egy visszautalt fizetés. Ezek valódi tételek, amiket könyvelni kell, és az az egyeztetés, ahol csendben kiegyenlítik őket könyvelés helyett, a következő hónapban megint rossz lesz — ugyanazzal az összeggel, plusz egy újjal.
A fájl a bizonyítással zárul: a banki tételekkel korrigált könyv szerinti egyenleg, a függő tételekkel korrigált banki egyenleg, és a két oldal egyenlő. Ami ezután marad, azt érdemes megkeresni: dupla könyvelés, felcserélt számjegyek, egy fizetés, amit senki nem rögzített. A megmagyarázhatatlan különbözet az egész feladat értelme.
Forgalmas számlán havonta elvégezve ez órákba kerül, és hetekkel az események után találja meg a problémát. A Finmap a beérkezéskor párosítja a banki tételeket a nyilvántartással, amivel az egyeztetés havi procedúrából rövid napi pillantássá válik arra, ami nem stimmelt.
