DSO, DPO és Pénzkonverziós Ciklus Kalkulátor
A pénzkonverziós ciklus azt méri, hány nap telik el aközött, hogy kifizetsz valamit, és hogy téged kifizetnek érte. Három részből áll — meddig áll a készlet (DIO), mennyi idő alatt fizetnek az ügyfelek (DSO), és mennyi időt veszel igénybe a szállítói fizetéshez (DPO) —, a kalkulátor pedig hat bemenő adatból mind a négy számot levezeti.
A képlet: DIO plusz DSO mínusz DPO. A 45 napos ciklus azt jelenti, hogy 45 napon át a saját pénzed finanszírozza a rést. Növeld meg az árbevételt a felével, és ha a ciklus nem rövidül, a benne ragadt összeg ugyanannyival nő. Ez a mechanizmus áll a mögött, ahogy egy nyereséges cég a leggyakrabban elbukik: a rendelések valósak, a fedezet valós, a számlán mégsincs pénz.
Átlagos, ne záró egyenlegeket használj. Egy vevőállomány, amit egy nagy ügyfél fizetése utáni napon rögzítesz, sokkal rövidebbnek mutatja a ciklust, mint amilyen. A fájl pontosan ezért kér átlagot — nyitó plusz záró, osztva kettővel —, és ott is figyelmeztet erre, ahol beírod.
A „mi lenne, ha” szakasz külön árazza be az egyes karokat, mert nem ugyanarra a bázisra számolnak. A gyorsabb beszedés egy napi árbevételt ér; a kevesebb készlet vagy a későbbi fizetés egy napi közvetlen költséget. Írd be azokat a napokat, amelyeket reálisan el tudnál mozdítani, a fájl pedig visszaadja a felszabaduló pénzt és az új ciklushosszt. Egy második lap ugyanezt a négy mutatót követi tizenkét hónapon át — és ez többet számít bármelyik önálló adatnál: a három hónapja folyamatosan emelkedő ciklus azt jelenti, hogy szivárog a pénz, miközben az árbevétel még jól fest.
Ennek havi kézi újraszámolása az a rész, ami rendszerint abbamarad. A Finmap a DSO-t, a DPO-t és a ciklust az élő vevő- és szállítóállományból vezeti le, így a trend akkor is frissül, ha senki nem nyitja meg a fájlt.
