Cash flow kimutatás sablon (indirekt módszer)
A cash flow kimutatás megmagyarázza a különbséget a kimutatott nyereség és a ténylegesen megmozdult pénz között. A nettó eredményből indul, kiveszi mindazt, ami könyvelés volt és nem pénzmozgás, és a bankszámla egyenlegének változásánál ér véget.
Kisvállalkozásnak az indirekt módszer a hasznos, mert olyan számból indul, ami már megvan. Nettó eredmény, visszaadjuk az értékcsökkenést és a többi nem pénzmozgásos tételt, majd korrigálunk a forgótőkére: a vevőállomány növekedése azt jelenti, hogy a pénz kifizetetlen számlákban áll, a szállítóállomány növekedése azt, hogy a beszállítók finanszírozzák, a készlet növekedése azt, hogy a pénz a polcon fekszik. Ez a három sor magyarázza a nyereséges, de pénztelen cégek többségét.
A három rész különtartása teszi a kimutatást olvashatóvá. A működési pénzáram azt jelenti, hogy az üzlet eltartja magát. A befektetési az, amit a jövőjébe tett. A finanszírozási a kölcsönvett vagy betett pénz. Egy cég negatív működési pénzárammal és rendben lévő összesennel egyszerűen hitelből vitte át az időszakot: ugyanaz a bankegyenleg, teljesen más történet.
A kimutatás összekapcsolódik a másik kettővel, és ez a saját ellenőrzése: a záró pénzeszköznek egyeznie kell a mérleg pénzeszközével, a kiinduló eredménynek pedig az eredménykimutatással. Ha a tábla nem jön ki mindkettővel, a hiba az adatokban van, nem a módszerben.
Ezt havonta kézzel összerakni három helyről való exportot és időközben elmozdult egyenlegek összehangolását jelenti. A Finmap naprakészen tartja ezeket a pozíciókat, így a kimutatás adatok leolvasása lesz, nem havi újraépítés.
