Modello di riconciliazione bancaria
Una riconciliazione bancaria dimostra che la cassa nei tuoi registri e il saldo dell'estratto conto descrivono lo stesso denaro. I due quasi mai coincidono nello stesso giorno, e il modello esiste per spiegare il divario partita per partita finché la differenza non è zero.
La maggior parte del divario è tempistica, non errore. Pagamenti disposti e non ancora addebitati, versamenti fatti dopo la data di chiusura dell'estratto, un incasso con carta regolato tre giorni dopo la vendita. Questo va nel blocco delle partite aperte: nei registri c'è già e sulla banca comparirà. Non c'è nulla da correggere, solo da elencare.
L'altra metà corre al contrario: voci che la banca conosce e i tuoi registri no. Spese di tenuta conto, interessi, oneri di cambio, un addebito diretto dimenticato, un pagamento tornato indietro. Sono scritture reali che vanno registrate, e una riconciliazione in cui vengono silenziosamente pareggiate invece che contabilizzate sarà sbagliata di nuovo il mese dopo, dello stesso importo più uno nuovo.
Il foglio finisce con la prova: saldo contabile rettificato per le voci bancarie, saldo bancario rettificato per le partite aperte, e i due lati uguali. Quello che resta dopo merita di essere cercato: una scrittura doppia, cifre invertite, un pagamento che nessuno ha registrato. La differenza che non si riesce a spiegare è l'intera ragione dell'esercizio.
Fatta ogni mese su un conto movimentato costa ore e trova i problemi settimane dopo che sono successi. Finmap abbina le operazioni bancarie alle registrazioni man mano che arrivano, trasformando la riconciliazione da routine di chiusura a una breve occhiata quotidiana su ciò che non ha quadrato.
