Calcolatore del Capitale Circolante
Un calcolatore del capitale circolante prende attivo corrente e passivo corrente e li trasforma nel numero che decide se i prossimi mesi saranno tranquilli o tesi: quanto del tuo denaro è bloccato dentro il ciclo operativo e quanto resta per mandare avanti davvero l'attività.
Il capitale circolante è il punto in cui le aziende redditizie restano senza soldi in silenzio. I ricavi crescono, quindi crescono i crediti verso clienti; ordini più grandi richiedono più magazzino; i fornitori vogliono comunque essere pagati alle condizioni di sempre. Ognuna di queste voci fa bella figura nel conto economico ed è, allo stesso tempo, un'uscita di cassa. È esattamente questo scarto che il calcolatore misura.
Il file è in tre parti. Inserisci attivo e passivo corrente riga per riga, e restituisce i totali, il capitale circolante netto e l'indice. Isola inoltre il capitale circolante operativo netto — crediti più magazzino meno debiti verso fornitori — perché è la parte che governi ogni giorno, a differenza del saldo in banca o di un debito fiscale. Infine esprime il risultato in giorni di ricavi, che di solito è la versione che arriva davvero.
La sezione più utile è l'ultima. Indica di quanti giorni potresti incassare prima, di quanti giorni potresti tenere meno magazzino e di quanti giorni potresti pagare più tardi i fornitori: il file mostra quanta liquidità libera ciascuna leva. È volutamente diretto: cinque giorni di incasso in meno sono una cifra precisa, non un miglioramento generico.
Un foglio così ti dà una fotografia del giorno in cui l'hai compilato. Finmap tiene lo stesso calcolo in funzione sui tuoi conti bancari e sulle fatture collegate, così vedi il capitale circolante muoversi settimana dopo settimana — e cogli la deriva finché è ancora abbastanza piccola da poter essere corretta.
