DSO, DPO және ақша айналымы циклінің калькуляторы
Ақша айналымы циклі бір нәрсе үшін төлеген кез бен сол үшін сізге төлеген кездің арасында неше күн өтетінін өлшейді. Ол үш бөліктен тұрады — қор қанша жатады (DIO), клиенттер қанша уақытта төлейді (DSO) және жеткізушілермен есеп айырысуға сіз қанша уақыт аласыз (DPO) — ал калькулятор алты кіріс деректен төрт санның бәрін шығарады.
Формуласы қарапайым: DIO қосу DSO минус DPO. 45 күндік цикл дегеніміз — 45 күн бойы алшақтықты өз ақшаңыз қаржыландырады. Түсім жарты есе өссе, цикл қысқармаған жағдайда, онда қатқан ақша да сондай өседі. Бұл — пайдалы бизнестің құрдымға кетуінің ең жиі кездесетін тәсілінің механизмі: тапсырыстар нақты, маржа нақты, ал шотта ақша жоқ.
Соңғы қалдықтарды емес, орташа қалдықтарды алыңыз. Ірі клиент есеп айырысқаннан кейінгі күні тіркелген дебиторлық берешек циклді шынайысынан әлдеқайда қысқа көрсетеді. Файл дәл сол себепті орташасын сұрайды — басы қосу соңы, екіге бөлінген — әрі оны енгізетін жерде еске салады.
«Егер болса» бөлімі әр тетікті бөлек бағалайды, өйткені олар әртүрлі базадан есептеледі. Клиенттердің жылдам төлеуі бір күндік түсімге тұрады; аз қор немесе кеш есеп айырысу — бір күндік өзіндік құнға. Шынымен жылжыта алатын күндеріңізді көрсетіңіз, файл босаған ақшаны және циклдің жаңа ұзақтығын қайтарады. Екінші бет сол төрт көрсеткішті он екі ай бойы жүргізеді — бұл кез келген жеке кесіндіден маңыздырақ: үш ай қатарынан өсіп келе жатқан цикл түсім әлі жақсы көрінгенде ақшаның ағып жатқанын білдіреді.
Мұны ай сайын қолмен қайта есептеу — әдетте тоқтап қалатын бөлік. Finmap DSO, DPO және циклді тірі дебиторлық және кредиторлық берешектен шығарады, сондықтан файлды біреу ашты ма, жоқ па — трендтің жаңаруы соған тәуелсіз.
