Ақша қаражатының қозғалысы туралы есеп үлгісі (жанама әдіс)
Ақша қозғалысы туралы есеп сен көрсеткен пайда мен шын қозғалған ақшаның айырмасын түсіндіреді. Ол таза пайдадан басталады, ақша емес, бухгалтерия болғанның бәрін алып тастайды және шоттағы қалдықтың өзгерісімен аяқталады.
Шағын бизнеске дәл жанама әдіс пайдалы, өйткені ол сенде бар саннан басталады. Таза пайда, кері амортизация мен басқа ақшасыз шығындарды қосамыз, одан соң айналым капиталына түзетеміз: дебиторлық өсті — ақша төленбеген шоттарға кетті, кредиторлық өсті — жеткізушілер қаржыландырып тұр, қор өсті — ақша сөреде жатыр. Осы үш жол ақшасыз қалған пайдалы компаниялардың көбін түсіндіреді.
Үш бөлімді бөлек ұстаған есепті оқуға жарамды етеді. Операциялық ағын — бизнестің өзін-өзі асырауы. Инвестициялық — болашағына қанша салғаның. Қаржылық — қанша қарыз алғаның не иелер салғаны. Операциялық ағыны теріс, қорытындысы жақсы компания кезеңді жай ғана қарызбен өткізген: шоттағы қалдық сол, оқиға мүлде басқа.
Есеп басқа екеуімен түйіседі, бұл оның өз тексерісі: ақшаның соңғы қалдығы баланстағы ақшаға тең болуы керек, ал бастапқы пайда P&L-мен сәйкес келуі тиіс. Егер кесте екеуімен де түйіспесе, қате әдісте емес, кіріс деректерде.
Мұны ай сайын қолмен жинау үш көзден түсіріп, сол уақытта өзгеріп үлгерген қалдықтарды салыстыру дегенді білдіреді. Finmap негізгі позицияларды өзекті ұстайды, сондықтан есеп ай сайынғы қайта құру емес, деректерді оқу болады.
