Kalkulator DSO, DPO i cyklu konwersji gotówki
Cykl konwersji gotówki mierzy, ile dni mija między zapłaceniem za coś a otrzymaniem zapłaty za to samo. Składa się z trzech części — jak długo leży towar (DIO), jak długo płacą klienci (DSO) i jak długo ty zwlekasz z płatnością do dostawców (DPO) — a kalkulator wylicza wszystkie cztery liczby z sześciu danych wejściowych.
Wzór brzmi: DIO plus DSO minus DPO. Cykl czterdziestopięciodniowy oznacza, że przez 45 dni lukę finansują twoje własne pieniądze. Urosną przychody o połowę — i jeśli cykl się nie skróci, kwota zamrożona w nim urośnie tak samo. To właśnie mechanizm najczęstszego sposobu, w jaki upada rentowna firma: zamówienia są prawdziwe, marża jest prawdziwa, a na koncie i tak nic nie ma.
Używaj sald średnich, a nie końcowych. Należności odczytane dzień po tym, jak zapłacił duży klient, sprawiają, że cykl wygląda na znacznie krótszy, niż jest. Właśnie dlatego plik prosi o średnie — stan początkowy plus końcowy podzielone przez dwa — i przypomina o tym dokładnie tam, gdzie je wpisujesz.
Sekcja „co jeśli” wycenia każdą dźwignię osobno, bo liczone są od różnych podstaw. Szybsze ściąganie należności warte jest dnia przychodu; mniejsze zapasy albo późniejsze płatności — dnia kosztu własnego. Wpisz dni, o które realnie możesz się przesunąć, a plik zwróci uwolnioną gotówkę i nową długość cyklu. Druga karta prowadzi te same cztery wskaźniki przez dwanaście miesięcy — i to liczy się bardziej niż pojedynczy odczyt: cykl rosnący trzy miesiące z rzędu oznacza, że gotówka wycieka, choć przychody wciąż wyglądają dobrze.
Comiesięczne przeliczanie tego ręcznie to ta część, która zwykle w pewnym momencie zamiera. Finmap wyprowadza DSO, DPO i cykl z bieżących należności i zobowiązań, więc trend aktualizuje się niezależnie od tego, czy ktoś otworzy plik.
