Szablon rachunku przepływów pieniężnych (metoda pośrednia)
Rachunek przepływów pieniężnych wyjaśnia różnicę między zyskiem, który pokazałeś, a pieniędzmi, które naprawdę się ruszyły. Zaczyna od zysku netto, usuwa wszystko, co było księgowością a nie gotówką, i kończy na zmianie salda na rachunku.
Dla małej firmy przydatna jest metoda pośrednia, bo zaczyna od liczby, którą już masz. Zysk netto, z powrotem dodajemy amortyzację i inne koszty bezgotówkowe, potem korygujemy o kapitał obrotowy: wzrost należności to pieniądze, które poszły w niezapłacone faktury, wzrost zobowiązań to dostawcy finansujący twoją firmę, wzrost zapasów to gotówka leżąca na półce. Te trzy wiersze tłumaczą większość rentownych firm bez pieniędzy.
Trzymanie trzech sekcji osobno jest tym, co czyni rachunek czytelnym. Przepływ operacyjny oznacza, że firma żywi się sama. Inwestycyjny to, ile włożyłeś w jej przyszłość. Finansowy to, ile pożyczono albo wniesiono. Firma z ujemnym przepływem operacyjnym i dobrym wynikiem całości po prostu przejechała okres na kredyt: to samo saldo, zupełnie inna historia.
Rachunek spina się z dwoma pozostałymi i to jego własna kontrola: końcowa gotówka musi równać się gotówce w bilansie, a początkowy zysk zgadzać się z rachunkiem wyników. Jeśli arkusz nie spina się z obydwoma, błąd jest w danych, nie w metodzie.
Składanie tego ręcznie co miesiąc oznacza eksport z trzech miejsc i godzenie sald, które w międzyczasie się zmieniły. Finmap utrzymuje te pozycje na bieżąco, więc rachunek staje się odczytem danych, a nie comiesięczną rekonstrukcją.
