Kalkulator płynności bieżącej i pozostałych wskaźników
Wskaźnik płynności bieżącej odpowiada na jedno pytanie: gdyby wszystko, co masz do zapłacenia w ciągu roku, stało się wymagalne teraz, czy pokryłoby to wszystko, co posiadasz w horyzoncie roku? Kalkulator liczy go, a wraz z nim dwie surowsze wersje: płynność szybką i gotówkową.
Trzy wskaźniki różnią się tylko tym, jak bardzo ufają twoim aktywom. Płynność bieżąca liczy wszystko, co obraca się w ciągu roku, razem z zapasami i rozliczeniami międzyokresowymi. Płynność szybka usuwa zapasy i przedpłaty, bo towar trzeba jeszcze sprzedać, a zapłaconego z góry czynszu nie zamienisz z powrotem w gotówkę. Płynność gotówkowa liczy wyłącznie gotówkę i jej ekwiwalenty. Razem pokazują nie tylko, czy jesteś pokryty, ale jak szybko.
Plik liczy też przedział bezpieczeństwa: ile dni płynne aktywa pokryłyby koszty operacyjne, gdyby przychody zatrzymały się dzisiaj. To miara grubsza niż jakikolwiek wskaźnik, ale dla właściciela decydującego, czy wziąć na siebie stałe zobowiązanie, często uczciwsza.
Do każdego wyniku dołączone jest wyjaśnienie zwykłym językiem, a nie werdykt, który trzeba jeszcze gdzieś sprawdzać. Płynność bieżąca poniżej 1,0 oznacza, że luka finansowa już istnieje. Między 1,0 a 1,5 jesteś pokryty na papierze, ale jedna opóźniona płatność psuje miesiąc. Powyżej 3,0 jesteś bezpieczny, ale gotówka najpewniej po prostu leży, zamiast pracować. Ostatnia sekcja pokazuje, jak jedna decyzja — sięgnięcie po debet, ściągnięcie dużej faktury, wcześniejsza spłata długu — przesuwa wszystkie trzy wskaźniki jednocześnie.
Wskaźniki liczone raz na kwartał mówią tylko o dniu, w którym ktoś złożył plik. Finmap przelicza je z żywych danych bankowych i fakturowych — a to ma największe znaczenie w tych tygodniach, kiedy odpowiedź zmienia się najszybciej.
