Kalkulator kapitału obrotowego
Kalkulator kapitału obrotowego bierze aktywa obrotowe i zobowiązania krótkoterminowe i zamienia je w liczbę, która decyduje o tym, czy najbliższe miesiące będą spokojne czy napięte: ile własnej gotówki jest zamrożone w cyklu operacyjnym, a ile zostaje na realne prowadzenie firmy.
Kapitał obrotowy to miejsce, w którym rentowne firmy po cichu zostają bez pieniędzy. Rosną przychody, więc rosną należności; większe zamówienia wymagają większych zapasów; dostawcy i tak chcą zapłaty na starych warunkach. Każdy z tych punktów wygląda dobrze w rachunku wyników i jednocześnie jest wypływem gotówki z konta. Dokładnie tę lukę mierzy kalkulator.
Plik składa się z trzech części. Wpisujesz aktywa obrotowe i zobowiązania krótkoterminowe pozycja po pozycji, a on zwraca sumy, kapitał obrotowy netto i wskaźnik. Osobno wydziela operacyjny kapitał obrotowy netto — należności plus zapasy minus zobowiązania — bo to właśnie ta część, na którą wpływasz na co dzień, w przeciwieństwie do salda na koncie czy zobowiązania podatkowego. Na końcu przelicza wynik na dni sprzedaży: zwykle dopiero ta wersja naprawdę trafia.
Najbardziej przydatna jest ostatnia sekcja. Wpisz, o ile dni szybciej mógłbyś ściągać płatności, o ile dni mniej zapasów utrzymywać i o ile dłużej płacić dostawcom — plik pokaże, ile gotówki uwalnia każda z tych dźwigni. Zrobione jest to celowo dosadnie: pięć dni szybszej płatności to konkretna kwota, a nie ogólnikowa poprawa.
Arkusz daje migawkę z dnia, w którym go wypełniłeś. Finmap prowadzi to samo wyliczenie na podłączonych kontach i fakturach, więc widzisz, jak kapitał obrotowy przesuwa się tydzień po tygodniu, i łapiesz dryf, póki jest jeszcze na tyle mały, by go naprawić.
