Modelo de Balanço Patrimonial
Um balanço patrimonial mostra o que a empresa tem, o que ela deve e o que sobra para os sócios, num único instante. Este modelo organiza as três partes na ordem convencional e confere a única regra que precisa valer: ativo igual a passivo mais patrimônio líquido.
Ele foi feito para dois períodos lado a lado, porque um balanço sozinho diz muito pouco. Um caixa de 48.000 significa uma coisa se no trimestre anterior era 31.000 e outra completamente diferente se era 90.000. O modelo calcula a variação e a variação percentual de cada linha, porque a história está no movimento, não no nível.
A estrutura segue a convenção: ativo circulante, depois não circulante, em seguida passivo circulante, passivo não circulante e patrimônio líquido. A depreciação acumulada entra como número negativo contra os ativos que ela reduz. No pé, uma linha de conferência compara o total do ativo com passivo mais patrimônio líquido nos dois períodos e informa o valor exato se houver diferença — o que costuma ser mais rápido do que caçá-la.
Uma segunda aba deriva os índices que só um balanço fornece: capital de giro, liquidez corrente, liquidez seca, dívida sobre patrimônio, participação do capital próprio e dívida líquida. Não há nada a preencher ali — tudo vem da primeira aba. Ela ainda compara cada índice com o período anterior e diz em palavras simples se a cobertura de curto prazo e o endividamento melhoraram ou pioraram.
O modelo entrega uma estrutura limpa; mantê-la verdadeira é a parte difícil, já que cada número precisa vir de contas conciliadas. O Finmap mantém as posições que sustentam tudo isso — caixa, recebíveis, fornecedores, dívida — de forma contínua, de modo que montar um balanço vira uma questão de ler em vez de remontar.
