Modelo de demonstração do fluxo de caixa (método indireto)
A demonstração do fluxo de caixa explica a diferença entre o lucro que você reportou e o dinheiro que de fato se moveu. Ela parte do lucro líquido, retira tudo o que foi contabilidade e não caixa, e termina na variação do saldo bancário.
O método indireto é o útil para a pequena empresa, porque começa de um número que você já tem. Lucro líquido, soma de volta a depreciação e outras despesas sem caixa, depois ajuste de capital de giro: recebíveis em alta significa dinheiro parado em notas não pagas, fornecedores em alta significa que eles estão te financiando, estoque em alta significa caixa na prateleira. Essas três linhas explicam a maioria das empresas lucrativas e sem dinheiro.
Manter as três seções separadas é o que torna a demonstração legível. Caixa das operações é a empresa se sustentando. Investimento é o que você gastou no futuro dela. Financiamento é o que foi emprestado ou aportado. Uma empresa com caixa operacional negativo e total saudável atravessou o período no crédito: mesmo saldo bancário, história completamente diferente.
A demonstração amarra com os outros dois relatórios, e essa é a sua própria conferência: o caixa final tem de ser igual ao caixa do balanço, e o lucro inicial igual ao do DRE. Se a planilha não fecha com os dois, o erro está nos dados, não no método.
Montar isso à mão todo mês significa exportar de três lugares e alinhar saldos que mudaram no meio do caminho. O Finmap mantém essas posições atualizadas, então a demonstração vira uma leitura dos dados, e não uma reconstrução mensal.
