Șablon de situație a fluxurilor de trezorerie (metoda indirectă)
Situația fluxurilor de trezorerie explică diferența dintre profitul raportat și banii care s-au mișcat cu adevărat. Pornește de la profitul net, scoate tot ce a fost contabilitate și nu numerar și se oprește la variația soldului bancar.
Pentru o firmă mică, metoda utilă este cea indirectă, pentru că pornește de la o cifră pe care o ai deja. Profit net, adaugi înapoi amortizarea și alte cheltuieli fără ieșire de numerar, apoi corectezi capitalul de lucru: creanțe în creștere înseamnă bani blocați în facturi neîncasate, furnizori în creștere înseamnă că ei te finanțează, stoc în creștere înseamnă bani pe raft. Aceste trei rânduri explică majoritatea firmelor profitabile și fără bani.
Păstrarea separată a celor trei secțiuni este ce face situația lizibilă. Fluxul din exploatare înseamnă că afacerea se susține singură. Investițiile sunt ce ai pus în viitorul ei. Finanțarea sunt banii împrumutați sau aduși de asociați. O firmă cu flux din exploatare negativ și un total sănătos a traversat pur și simplu perioada pe credit: același sold bancar, o poveste complet diferită.
Situația se leagă de celelalte două raportări, iar asta e verificarea ei proprie: numerarul final trebuie să fie egal cu cel din bilanț, iar profitul de pornire cu cel din contul de profit și pierdere. Dacă tabelul nu se potrivește cu amândouă, greșeala e în date, nu în metodă.
Să construiești asta manual în fiecare lună înseamnă exporturi din trei locuri și alinierea unor solduri care între timp s-au mișcat. Finmap ține pozițiile la zi, așa că situația devine o citire a datelor, nu o reconstrucție lunară.
