Калькулятор DSO, DPO и денежного цикла
Денежный цикл измеряет, сколько дней проходит между тем, как вы заплатили за что-то, и тем, как за это заплатили вам. Он состоит из трёх частей — сколько лежат запасы (DIO), сколько платят клиенты (DSO) и сколько берёте вы, чтобы рассчитаться с поставщиками (DPO), — и калькулятор считает все четыре числа из шести входных данных.
Формула простая: DIO плюс DSO минус DPO. Цикл в 45 дней означает, что 45 дней разрыв финансируют ваши собственные деньги. Выросла выручка в полтора раза — и, если цикл не сократился, сумма замороженных в нём денег выросла так же. Это и есть механизм самого распространённого способа, которым гибнет прибыльный бизнес: заказы настоящие, маржа настоящая, а денег на счёте нет.
Берите средние остатки, а не конечные. Дебиторка, зафиксированная на следующий день после того, как рассчитался крупный клиент, делает цикл намного короче, чем он есть. Файл просит именно средние — начало плюс конец разделить на два — и напоминает об этом прямо там, где вы их вносите.
Раздел «что если» оценивает каждый рычаг отдельно, потому что они считаются от разных баз. Более быстрая оплата от клиентов стоит день выручки; меньшие запасы или более поздние расчёты — день себестоимости. Укажите дни, на которые реально можете сдвинуться, и файл вернёт высвобожденные деньги и новую длину цикла. Вторая вкладка ведёт те же четыре показателя за двенадцать месяцев — и это важнее любого отдельного среза: цикл, растущий три месяца подряд, означает, что деньги утекают, пока выручка ещё выглядит хорошо.
Пересчитывать это вручную каждый месяц — та самая часть, которая обычно прекращается. Finmap выводит DSO, DPO и цикл из живой дебиторки и кредиторки, так что тренд обновляется независимо от того, открыл ли кто-то файл.
