Шаблон отчёта о движении денежных средств (косвенный метод)
Отчёт о движении денежных средств объясняет разницу между прибылью, которую вы показали, и деньгами, которые действительно двигались. Он стартует с чистой прибыли, убирает всё, что было бухгалтерией, а не деньгами, и заканчивается изменением остатка на счёте.
Для малого бизнеса полезен именно косвенный метод, потому что он начинается с числа, которое у вас уже есть. Чистая прибыль, обратно добавляем амортизацию и прочие неденежные расходы, дальше корректируем на оборотный капитал: дебиторка выросла — деньги ушли в неоплаченные счета, кредиторка выросла — вас финансируют поставщики, запасы выросли — деньги лежат на складе. Эти три строки объясняют большинство прибыльных компаний без денег.
Три раздела стоит держать отдельно — именно это делает отчёт читаемым. Операционный поток означает, что бизнес кормит сам себя. Инвестиционный — сколько вы вложили в его будущее. Финансовый — сколько заняли или внесли собственники. Компания с отрицательным операционным потоком и хорошим итогом просто проехала период в долг: тот же остаток на счёте, совсем другая история.
Отчёт сходится с двумя другими, и это его собственная проверка: конечный остаток денег должен равняться деньгам в балансе, а стартовая прибыль — совпадать с P&L. Если таблица не сходится с обоими, ошибка во входных данных, а не в методе.
Собирать это руками каждый месяц означает выгрузить три источника и сопоставить остатки, которые за это время уже изменились. Finmap держит базовые позиции актуальными, так что отчёт становится чтением данных, а не ежемесячной реконструкцией.
