Калькулятор текущей ликвидности и других коэффициентов
Коэффициент текущей ликвидности отвечает на один вопрос: если бы всё, что вы должны заплатить в течение года, стало к оплате сейчас, покрыло бы это всё, чем вы владеете в пределах года? Калькулятор считает его, а вместе с ним — две более строгие версии: быструю и абсолютную ликвидность.
Три коэффициента отличаются только тем, насколько они доверяют вашим активам. Текущая ликвидность учитывает всё, что оборачивается в течение года, включая запасы и авансы. Быстрая убирает запасы и авансы, потому что товар нужно ещё продать, а предоплаченную аренду обратно в деньги не превратишь. Абсолютная считает только деньги и их эквиваленты. Вместе они показывают не просто покрыты ли вы, а насколько быстро.
Файл считает ещё и защитный интервал: сколько дней ваши ликвидные активы покрывали бы операционные расходы, если бы выручка остановилась сегодня. Это более грубый показатель, чем любой коэффициент, но для собственника, решающего, брать ли на себя постоянное обязательство, он часто честнее.
К каждому результату идёт объяснение обычным языком, а не вердикт, который ещё нужно где-то сверять. Текущая ликвидность ниже 1,0 означает, что разрыв в финансировании уже существует. Между 1,0 и 1,5 вы покрыты на бумаге, но один задержанный платёж ломает месяц. Выше 3,0 — вы в безопасности, но деньги, скорее всего, просто лежат вместо того, чтобы работать. Последний раздел показывает, как одно решение — выбрать овердрафт, получить крупный платёж, досрочно погасить долг — сдвигает все три коэффициента одновременно.
Коэффициенты, посчитанные раз в квартал, говорят только о дне, когда кто-то собрал файл. Finmap пересчитывает их из живых банковских данных и счетов — а это важнее всего именно в те недели, когда ответ меняется быстрее всего.
