Plantilla de ocupación y horas facturables
La plantilla compara las horas que pagas con las horas que llegaron a una factura de cliente, persona por persona. La diferencia entre esas dos cifras es el piso bajo tu tarifa, y en la mayoría de las empresas de servicios es bastante mayor de lo que el dueño espera.
En toda empresa de servicios hay dos costos por hora, y confundirlos sale caro. El primero es el costo de la hora pagada: la nómina dividida entre las horas que compras. El segundo es el costo de la hora facturable: la misma nómina dividida solo entre las horas que un cliente aceptó pagar. Con una ocupación del 50% la segunda cifra duplica a la primera, porque cada hora no vendida la sostiene una vendida. Una tarifa construida sobre la primera cifra pierde dinero en cada proyecto aparentando cubrir los costos.
La ocupación se lee con facilidad como una nota de desempeño, y eso es un error. Quien peor queda en esta hoja suele ser justamente quien trae el trabajo, retiene al cliente e impide que los proyectos se tuerzan. Nada de eso aparece en un registro de horas. Lee la cifra baja como una pregunta sobre para qué sirve la semana de esa persona, no como un veredicto sobre si merece su sueldo.
La trampa del otro lado es tratar la ocupación alta como objetivo. Programar al equipo al 90% elimina el colchón que absorbe una incapacidad, un brief tardío o un cliente que mueve la fecha, y los desvíos que vienen después cuestan más que las horas ganadas. Finmap contrasta ingresos y nómina a medida que se producen, de modo que la ocupación siga siendo un insumo de planeación y no una cifra que se arma una vez al año, cuando algo ya salió mal.
