Шаблон звіту про рух грошових коштів (непрямий метод)
Звіт про рух грошових коштів пояснює різницю між прибутком, який ви показали, і грошима, які справді рухалися. Він стартує з чистого прибутку, прибирає все, що було бухгалтерією, а не грошима, і закінчується зміною залишку на рахунку.
Для малого бізнесу корисний саме непрямий метод, бо він починається з числа, яке у вас уже є. Чистий прибуток, назад додаємо амортизацію та інші негрошові витрати, далі коригуємо на оборотний капітал: дебіторка зросла — гроші пішли в неоплачені рахунки, кредиторка зросла — вас фінансують постачальники, запаси зросли — гроші лежать на складі. Ці три рядки пояснюють більшість прибуткових компаній без грошей.
Три розділи варто тримати окремо — саме це робить звіт читабельним. Операційний потік означає, що бізнес годує сам себе. Інвестиційний — скільки ви вклали в його майбутнє. Фінансовий — скільки позичили або внесли власники. Компанія з відʼємним операційним потоком і гарним підсумком просто проїхала період у борг: той самий залишок на рахунку, зовсім інша історія.
Звіт сходиться з двома іншими, і це його власна перевірка: кінцевий залишок грошей має дорівнювати грошам у балансі, а стартовий прибуток — збігатися з P&L. Якщо таблиця не сходиться з обома, помилка у вхідних даних, а не в методі.
Збирати це руками щомісяця означає вивантажити три джерела й зіставити залишки, які за цей час уже змінилися. Finmap тримає базові позиції актуальними, тож звіт стає зчитуванням даних, а не щомісячною реконструкцією.
