Modèle de Bilan Comptable
Un bilan montre ce que l'entreprise possède, ce qu'elle doit et ce qui reste aux propriétaires, à un instant donné. Ce modèle présente les trois parties dans l'ordre habituel et vérifie la seule règle qui doit tenir : actif égal passif plus capitaux propres.
Il est conçu pour deux périodes côte à côte, car un bilan seul dit très peu de choses. Une trésorerie de 48 000 signifie une chose si elle était de 31 000 au trimestre précédent, et tout autre chose si elle était de 90 000. Le modèle calcule la variation et la variation en pourcentage de chaque ligne, parce que l'histoire est dans le mouvement, pas dans le niveau.
La structure suit la convention : actif circulant, puis actif immobilisé, ensuite passif circulant, dettes à long terme et capitaux propres. Les amortissements cumulés se saisissent en négatif, en face des actifs qu'ils réduisent. En bas, une ligne de contrôle compare le total de l'actif au passif augmenté des capitaux propres sur les deux périodes et indique le montant exact en cas d'écart — ce qui va généralement plus vite que de le chercher.
Un second onglet déduit les ratios que seul un bilan permet d'obtenir : fonds de roulement, liquidité générale, liquidité réduite, dettes sur capitaux propres, taux d'autonomie financière et dette nette. Rien à y saisir : tout provient du premier onglet. Il compare en outre chaque ratio à la période précédente et dit en clair si la couverture à court terme et l'endettement se sont améliorés ou dégradés.
Le modèle vous donne une structure propre ; la maintenir juste est la partie la plus difficile, puisque chaque chiffre doit venir de comptes rapprochés. Finmap tient à jour les positions sous-jacentes — trésorerie, créances, dettes, emprunts — en continu, de sorte que produire un bilan revient à les lire plutôt qu'à les reconstituer.
