Modèle de rapprochement bancaire
Un rapprochement bancaire prouve que le solde de trésorerie de vos livres et celui du relevé décrivent le même argent. Les deux ne coïncident presque jamais le jour même, et le modèle existe pour expliquer l'écart poste par poste jusqu'à ce qu'il soit nul.
L'essentiel de l'écart tient au décalage, pas à l'erreur. Des paiements émis qui n'ont pas encore été débités, des remises effectuées après la date d'arrêté, un encaissement carte réglé trois jours après la vente. Cela va dans le bloc des éléments en suspens : c'est déjà dans vos livres et cela apparaîtra sur le compte. Rien à corriger, seulement à lister.
L'autre moitié va dans l'autre sens : ce que la banque connaît et que vos livres ignorent. Frais de tenue de compte, intérêts, commissions de change, un prélèvement oublié, un paiement rejeté. Ce sont de vraies écritures à comptabiliser, et un rapprochement où on les ajuste discrètement au lieu de les passer sera faux de nouveau le mois suivant, du même montant plus un nouveau.
Le fichier se termine par la preuve : solde comptable corrigé des éléments bancaires, solde bancaire corrigé des éléments en suspens, et les deux côtés égaux. Ce qui reste après cela mérite d'être cherché : une écriture en double, des chiffres inversés, un paiement que personne n'a saisi. L'écart qu'on ne parvient pas à expliquer, c'est toute la raison d'être de l'exercice.
Fait chaque mois sur un compte actif, cela prend des heures et découvre les problèmes des semaines après leur survenue. Finmap rapproche les opérations bancaires des écritures à mesure qu'elles arrivent, ce qui transforme le rapprochement d'une corvée de clôture en un bref coup d'œil quotidien sur ce qui n'a pas collé.
