Calculateur DSO, DPO et Cycle de Conversion de Trésorerie
Le cycle de conversion de trésorerie mesure le nombre de jours qui séparent le moment où vous payez quelque chose de celui où l'on vous paie pour cela. Il se compose de trois parties — la durée d'écoulement des stocks (DIO), le délai de paiement des clients (DSO) et le délai que vous prenez pour payer vos fournisseurs (DPO) — et le calculateur établit les quatre chiffres à partir de six données.
La formule est DIO plus DSO moins DPO. Un cycle de 45 jours signifie que, pendant 45 jours, c'est votre propre trésorerie qui finance l'écart. Augmentez le chiffre d'affaires de moitié et, si le cycle ne raccourcit pas, la somme piégée dedans augmente d'autant. C'est le mécanisme derrière la manière la plus courante dont une entreprise rentable échoue : les commandes sont réelles, la marge est réelle, et il n'y a pourtant pas d'argent sur le compte.
Utilisez des soldes moyens, pas des soldes de clôture. Un poste clients relevé le lendemain du règlement d'un gros compte fait paraître le cycle bien plus court qu'il ne l'est. C'est précisément pour cela que le fichier demande des moyennes — ouverture plus clôture, divisé par deux — et le rappelle à l'endroit de la saisie.
La section de simulation chiffre chaque levier séparément, parce qu'ils ne se mesurent pas sur la même base. Encaisser plus vite vaut un jour de chiffre d'affaires ; porter moins de stock ou payer plus tard vaut un jour de coût des ventes. Saisissez les jours que vous pensez pouvoir réellement gagner et le fichier renvoie la trésorerie libérée et la nouvelle longueur du cycle. Un second onglet suit ces quatre mêmes indicateurs sur douze mois — et cela compte davantage que n'importe quelle lecture isolée : un cycle qui monte trois mois de suite, c'est de la trésorerie qui fuit alors que le chiffre d'affaires a encore bonne mine.
Refaire ce calcul à la main chaque mois est justement la partie qui finit par s'arrêter. Finmap déduit le DSO, le DPO et le cycle de vos créances et de vos dettes en temps réel : la tendance continue de se mettre à jour, que quelqu'un ouvre le fichier ou non.
