Cash Flow egy szolgáltató vállalkozásban, amely halasztott fizetésekre épül

A szolgáltatási szektorban a halasztott fizetés mára normává vált: az ügyfél azt kéri, hogy „az átadás-átvétel után 30 nappal” fizethessen, egy nagyobb ügyfél egyszerűen diktálja a net-60 feltételt, és nemet mondani kínosnak tűnik — attól tarthat, elveszíti a szerződést. A csapdahelyzet az, hogy a saját csapatát és vállalkozóit nem lehet halasztásra fogni: a béreket és a számlákat most kell kifizetni. Így lesz a halasztásból állandó, a modellbe beépített likviditási rés.

Ez nem jelenti azt, hogy a halasztott fizetésekkel nem lehet dolgozni. Azt jelenti, hogy egy szolgáltató vállalkozás cash flow-ját tudatosan kell köréjük felépíteni. Nézzük meg, hogyan emészti fel a pénzét a halasztás, hogyan lehet csökkenteni a rést, és hogyan finanszírozza azt, ha nem tud megszabadulni tőle.

Mi a halasztás, és miért emészti fel a pénzét

A halasztás azt jelenti, hogy Ön már elvégezte a munkát, de a pénzt csak később kapja meg: 14, 30 vagy 60 nap múlva. Ez alatt az egész időszak alatt gyakorlatilag ingyen hitelezi az ügyfelet: a munka kész, a költségek felmerültek, de a készpénz az ügyfélnél van. Minél hosszabbak a feltételek, és minél több ilyen ügyfele van, annál nagyobb rész van a pénzéből tartósan „parkolva” másoknál.

A rés mechanizmusát részletesen tárgyaljuk a Likviditási rés: hogyan ismerje fel és előzze meg cikkben. A lényeg itt: a halasztás nem a nyereségről szól, hanem az időzítésről. A nyereség megvan, csak a készpénz nincs meg éppen abban a pillanatban.

Követelések — az Ön pénze mások kezében

Azt az összeget, amellyel az ügyfelek tartoznak Önnek a már elvégzett munkáért, követelésnek nevezik. Ez valódi pénze, csak még nincs a számláján. A veszély az, hogy a követelések észrevétlenül nőnek: minél több projekt fut halasztott fizetéssel, annál nagyobb a rés a „megkeresett” és a „beszedett” összeg között. Egy ügynökség lehet egyszerre nyereséges és folyamatosan pénzhiányos is, mert a megkeresett összeg fele a követelésekben ül.

A halasztott fizetésekkel való munka első szabálya, hogy lássa a követeléseit: mennyi, ki tartozik, és mikor esedékes a fizetés. Enélkül vakon navigál.

Hogyan csökkentse a halasztásból eredő rést

Több módja is van a halasztási rés szűkítésének. Részleges előre fizetés — már 30% előleg is lezárja a legkritikusabb szakaszt. Rövidebb határidők — tárgyaljon net-14-et net-30 helyett; egy kéthetes különbség nagyon érezhető a folyamatos pénzáramlásban. Korai fizetési kedvezmény — egy kis kedvezmény az 5 napon belüli fizetésért gyakran olcsóbb, mint a rés finanszírozása. Tiltólista — ne adjon új fizetési határidőt olyan ügyfélnek, aki nem rendezte az előzőeket.

Hogyan finanszírozza a rést, ha a halasztás nem szüntethető meg

Néha a net-30 olyan feltétel, amelyen nem tud változtatni (nagy ügyfél, pályázat). Ilyenkor tudatosan kell finanszíroznia a rést. A legolcsóbb forrás a saját készpénztartaléka. Ezt követi a folyószámlahitel vagy egy adott résre igénybe vett hitelkeret (fontos: konkrétan a likviditási résre, nem „csak biztos, ami biztos” alapon). A lényeg, hogy számolja ki e finanszírozás költségét, és építse be az árába: ha egy ügyfél hosszú fizetési határidőt ragaszkodik hozzá, annak drágábbnak kell lennie.

Példa: cash flow net-30 mellett

Egy ügynökség 150 ezerért teljesít egy projektet net-30 feltételekkel. A költségei (csapat, vállalkozók) 100 ezret tesznek ki, és már ebben a hónapban felmerültek. A következő 30 napban az ügynökség a kifizetésre vár, „mínusz 100 ezret” cipelve ezen a projekten a pénzáramlásában. Ha egyszerre három ilyen projekt fut, az már 300 ezer résnyi hiány, amit valahogy fedezni kell — annak ellenére, hogy mindhárom nyereséges.

40%-os részleges előleggel a kép megváltozik: 60 ezer érkezik az elején, és a projekt rése már nem 100, hanem 40 ezer. Szorozza meg ezt a megtakarítást a projektek számával, és a külső finanszírozás szükségessége eltűnik.

Kontroll: 30 napos cash flow előrejelzés

Hogy a halasztott fizetések ne érjék váratlanul, legalább egy hónapra előre kell egy cash flow előrejelzés: mikor és mennyi érkezik be (valós fizetési határidők alapján, nem „valamikor arrafelé”), és mikor és mennyinek kell kimennie. Az elkészítés menete a 30 napos cash flow előrejelzés cikkben található, a kontrolleszköz maga pedig a fizetési naptár. Segít az egyenetlen bevételek simításában is — erről külön cikkben írtunk.

A Finmapben a követelések és a bevételi előrejelzés — a halasztásokat is figyelembe véve — automatikusan összeáll: láthatja, mennyivel tartoznak Önnek, és mikor érkezik meg valójában a pénz. Próbálja ki ingyen 7 napig.