कैश फ्लो स्टेटमेंट (नकदी प्रवाह विवरण) एक वित्तीय रिपोर्ट है जो यह दिखाती है कि किसी विशिष्ट अवधि में आपके व्यवसाय में वास्तव में कितनी नकदी अंदर आई और बाहर गई। यह लाभ-हानि विवरण (P&L) से भिन्न है क्योंकि यह लेखांकन आय और खर्चों के बजाय *वास्तविक* नकदी लेनदेन को ट्रैक करता है।
कैश फ्लो स्टेटमेंट को तीन भागों में विभाजित किया जाता है: परिचालन गतिविधियाँ (रोज़मर्रा के व्यावसायिक संचालन से नकदी), निवेश गतिविधियाँ (संपत्तियों पर खर्च की गई या उनसे प्राप्त नकदी), और वित्तीयन गतिविधियाँ (ऋण, इक्विटी, या मालिक के आहरण से नकदी)। आय विवरण के विपरीत, जो व्यवसाय में नकदी की कमी होने पर भी लाभ दिखा सकता है, कैश फ्लो स्टेटमेंट यह उजागर करता है कि आपके पास वास्तव में आपूर्तिकर्ताओं, कर्मचारियों और दायित्वों का भुगतान करने के लिए पैसा है या नहीं।
परिचालन नकदी प्रवाह (Operating Cash Flow) = शुद्ध लाभ (Net Income) + मूल्यह्रास/परिशोधन − वर्किंग कैपिटल में परिवर्तन + अन्य गैर-नकद मदें
फ्री कैश फ्लो (Free Cash Flow) = परिचालन नकदी प्रवाह − पूंजीगत व्यय (Capital Expenditures)
मान लीजिए कि एक रिटेलर के पास कागज़ पर ₹100,000 का शुद्ध लाभ है। लेकिन उसने नए ग्राहकों को 30-दिन की भुगतान शर्तें दीं (प्राप्य खाते ₹60,000 बढ़ गए) और अतिरिक्त इन्वेंट्री रखी (नकदी माल में बंध गई)। उसका परिचालन नकदी प्रवाह केवल ₹30,000 हो सकता है। उस रिटेलर ने लाभ तो कमाया लेकिन उसके पास आय विवरण के संकेत से कम तरल नकदी है – जो वेतन या विस्तार की योजना बनाने के लिए एक अत्यंत महत्वपूर्ण जानकारी है।
कैश फ्लो स्टेटमेंट समय के इन अंतरालों को उजागर करता है, जिससे आपको समस्या बनने से पहले ही नकदी संकट को पहचानने में मदद मिलती है। Finmap आपको आपके अपेक्षित चालानों, भुगतान के समय और खर्च के पैटर्न के आधार पर कैश फ्लो का पूर्वानुमान लगाने देता है, ताकि आप आत्मविश्वास से निर्णय ले सकें कि कब निवेश करना है या क्या आपको आरक्षित निधि (reserve funds) की आवश्यकता है।
