Банктік үзінді-көшірмені салыстыру дегеніміз не?

Банктік үзінді-көшірмені салыстыру — бұл сіздің бухгалтерлік жазбаларыңызды (бас кітапты) банктік үзінді-көшірмемен салыстырып, айырмашылықтарды анықтап, түсіндіру процесі. Бұл ай сайынғы тапсырма тіркелген ақша қалдығының банк деректерімен сәйкес келуін қамтамасыз етеді және қателерді, алаяқтықты немесе уақыт бойынша сәйкессіздіктерді олар жинақталмай тұрып анықтауға көмектеседі.

Сіздің есебіңіз бен банктік үзінді-көшірме арасындағы айырмашылықтар көбіне зиянсыз болады: айналымдағы чектер (жазылған, бірақ әлі банкте өтпеген), жолдағы депозиттер немесе әлі есепке алынбаған банк комиссиялары. Дегенмен, салыстыру нақты қателерді де анықтайды — орны ауысқан сандар, қайталанған жазбалар немесе рұқсатсыз алымдар. Тұрақты салыстыру — бизнесіңізді қорғайтын және қаржылық жазбалардың дәлдігін сақтайтын маңызды бақылау шарасы.

Салыстыру процесі әдетте банктік үзінді-көшірмедегі барлық операцияларды тізіп, оларды бухгалтерлік жүйеңіздегі тиісті жазбалармен сәйкестендіруден және сәйкессіз баптарды белгілеуден тұрады. Аяқталған соң, сіздің ақша қалдығыңыз банктің қалдығымен сәйкес келуі тиіс.

Мысал

Сіздің бухгалтерлік жазбаларыңызда ақша қалдығы €10 600 деп көрсетілген. Банктік үзінді-көшірмеде €10 200 көрсетілген. Екеуін тексеру барысында сіз жалпы сомасы €200 болатын айналымдағы чектерді, банк әлі көрсетпеген €500 депозитті және әлі есепке алынбаған €100 банк комиссиясын анықтайсыз. Банктік үзінді-көшірмені түзету (+€500 жолдағы депозит, −€200 айналымдағы чектер) оны €10 500-ге жеткізеді. Сіздің жазбаларыңызды түзету (−€100 банк комиссиясы) да оларды €10 500-ге жеткізеді — енді екі жағы да сәйкес келеді.