Ақша қаражатының қозғалысы туралы есеп — белгілі бір кезеңде бизнесіңізге қанша ақша келіп түсіп, қанша ақша шыққанын нақты көрсететін қаржылық есеп. Ол пайда мен шығын туралы есептен өзгеше, себебі бухгалтерлік кіріс пен шығысты емес, *нақты* ақша операцияларын бақылайды.
Ақша қаражатының қозғалысы туралы есеп үш бөлімнен тұрады: операциялық қызмет (күнделікті бизнес операцияларынан түсетін ақша), инвестициялық қызмет (активтерге жұмсалған немесе олардан түскен ақша) және қаржылық қызмет (несиелерден, капиталдан немесе меншік иесінің қаражатты алуынан түсетін ақша). Бизнесте ақша жетіспей тұрса да пайда көрсете алатын пайда-шығын есебінен айырмашылығы, ақша қаражатының қозғалысы туралы есеп жеткізушілерге, қызметкерлерге және міндеттемелерге төлеуге нақты ақшаңыз бар-жоғын көрсетеді.
Операциялық ақша ағыны = Таза пайда + Тозу/Амортизация − Айналым капиталындағы өзгерістер + Басқа ақшалай емес баптар
Еркін ақша ағыны = Операциялық ақша ағыны − Күрделі шығындар
Қағаз жүзінде таза пайдасы $100,000 болатын бөлшек саудагерді елестетіңіз. Бірақ ол жаңа клиенттерге 30 күндік төлем мерзімін ұсынды (дебиторлық берешек $60,000-ға өсті) және қосымша қор ұстады (ақша қатып қалды). Оның операциялық ақша ағыны тек $30,000 болуы мүмкін. Бұл сауда өкілі пайда тапты, бірақ оның пайда-шығын есебі көрсеткеннен гөрі өтімді ақшасы аз — бұл жалақы төлеуді немесе кеңеюді жоспарлау үшін маңызды ақпарат.
Ақша қаражатының қозғалысы туралы есеп осындай уақыттық алшақтықтарды анықтап, ақша тапшылығын проблемаға айналмас бұрын байқауға көмектеседі. Finmap күтілетін шот-фактуралар, төлем мерзімдері мен шығыс үлгілері негізінде ақша қозғалысын болжауға мүмкіндік береді, осылайша сіз қашан инвестиция салу керектігі немесе резервтік қаражат қажет пе екені туралы сенімді шешімдер қабылдай аласыз.
